Государство предоставляет возможность налогоплательщикам возвращать некоторую часть уплаченного НДФЛ за год в случае, если они несут определенные расходы, связанные с лечением, обучением или другими важными целями.

Многие люди уже после официального трудоустройства продолжают учиться в разных учреждениях, поэтому уплачивают за это значительные средства. При этом они могут получать некоторую часть этих денег обратно от государства, для чего оформляется налоговый вычет на обучение.

Понятие налогового вычета на обучение

Данный возврат относится к социальным вычетам, который предоставляет возможность вернуть некоторую сумму затрат, понесенных налогоплательщиком при оплате собственного обучения или обучения, получаемого его близкими родственниками.

Важно! При расчете учитывается количество денег, перечисленных в счет уплаты НДФЛ гражданином в течение года, когда были понесены расходы на обучение, а также учитывается предел возврата.

К особенностям такой льготы относится:

• она может применяться многократно;
• допускается ежегодно подготавливать документацию на получение возврата, но при учете ограничений по его размеру и понесенным расходам;
• остатки не переносятся на следующий год.

Что такое образовательные вычеты? Фото:myshared.ru

В ст. 219 НК содержится информация о том, каков порядок предоставления данного вида вычета, причем нет никаких ограничений в отношении различных учебных учреждений, поэтому допускается проходить обучение, как в государственных организациях, так и в коммерческих.

Когда можно получить возврат за свое обучение

Воспользоваться данным социальным возвратом при оплате своего образования можно при условиях:

• оплата услуг была произведена в официальных учреждениях, которые обладают соответствующей лицензией для работы;
• гражданин должен быть официально трудоустроенным, чтобы за него работодатель перечислял ежемесячно НДФЛ в бюджет.

Важно! Допускается возвращать некоторую часть расходов не только при очном обучении, но и при заочной или иной форме обучения.

Каков размер

Расчет ведется за полный год, причем для этого учитываются факторы:

• не допускается возвращать сумму, которая будет превышать перечисленный в бюджет налог за год;
• возвращается только 13% от цены обучения, но не может превышать данная сумма 15,6 тыс. руб., так как максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат, равна 120 тыс. руб.;
• ограничение, представленное 15,6 тыс. руб., относится ко всем социальным возвратам, поэтому вся сумма расходов не может превышать 120 тыс. руб., но исключением будет дорогостоящее лечение или траты, связанные с благотворительностью.

Например, в 2015 году гражданин оплатил собственное обучение в учебном заведении на сумму 140 тыс. руб. За этот год его доход равен 350 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет было 45,5 тыс. руб. Поскольку максимально размер социального возврата равен 120 тыс. руб., то возвращается только 15,6 тыс. руб.

Правила оформления за обучение детей

Допускается оформлять возврат при оплате обучения собственных родных или усыновленных детей, но для этого должны соблюдаться определенные требования:

• ребенку не может быть больше 24 лет;
• обучение обязано осуществляться на очной форме, но при этом оно может предоставляться детским садом или школой, вузом или другим образовательным учреждением;
• при составлении договора непременно указывается в качестве плательщика налогоплательщик или его жена;
• все платежные документы составляются на заявителя.

Как получить вычет за обучение, смотрите в этом видео:

На 1 ребенка максимально может быть получен возврат в размере 6,5 тыс. руб., поэтому максимальная потраченная сумма, с которой он рассчитывается, равна 50 тыс. руб. Например, гражданин оплатил обучение для дочери в ВУЗе в размере 35 тыс. руб. В этом случае льгота будет равна: 35 000*0,13=4550 руб.

Специфика получение за братьев или сестер

Допускается оформлять вычет даже при оплате обучения сестер или братьев. Для этого обязательно соблюдаются условия:

• родственникам не должно быть больше 24 лет;
• они должны обучаться только по очной форме;
• составлять договор обучения необходимо на гражданина, претендующего на получение средств от государства;
• все платежные документы составляются так же на него.

Размер определяется таким же образом, как и при оплате обучения детей гражданина. При этом учитывается количество уплаченных средств в бюджет за год, а также стоимость обучения и максимальный размер возврата, равный 15,6 тыс. руб.

Когда подаются документы

Документы могут подаваться сразу после начала нового календарного года, если имеется возможность собрать все необходимые документы, так как в некоторых компаниях справка 2-НДФЛ может быть получена только после сдачи всех отчетностей фирмы. Возвращается налог за предыдущий год, когда были понесены расходы.

Условия получения вычета за обучение. Фото:myshared.ru

За какой период допускается получить возврат

Возвращается часть расходов исключительно за те годы, когда оплачивалось обучение, но декларация и заявление должны подаваться в году, следующем за тем годом, когда вносились средства. Например, если учеба была оплачена в 2015 году, то подавать заявление надо в 2016 году.

Допускается получать вычет за три предыдущих года, поэтому в 2018 году можно вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 года. Процесс получения возврата обычно не занимает много времени, поэтому средства перечисляются в течение четырех месяцев.

Когда не предоставляется вычет

Не допускается обращаться за возвратом гражданам:

• не обладающим официальным доходом;
• ИП, осуществляющим деятельность по упрощенным режимам налогообложения;
• неработающим пенсионерам.

Данные граждане получат отказ в получении возврата.

Порядок оформления через ФНС

Весь процесс его получения через ФНС делится на этапы:

• собирается нужный пакет документов;
• передается документация работнику учреждения;
• проводится камеральная проверка;
• если не обнаруживаются какие-либо проблемы и недочеты, то нужная сумма денег перечисляется на счет налогоплательщика.

Важно! Документы могут подаваться не только лично, но и могут высылаться по почте, а также допускается пользоваться доверенным лицом для их передачи.

У работодателя

Наиболее часто за льготой налогоплательщики предпочитают обращаться к работодателю. В таком случае процедура получения ее делится на этапы:

• первоначально надо прийти в отделение ФНС с декларацией и другой документацией, подтверждающей право на льготу, причем в заявлении непременно указывается информация о фирме, где работает гражданин;
• данные документы рассматриваются работниками инспекции в течение одного месяца;
• после окончания камеральной проверки будет выдано специальное уведомление, на основании которого работодатель может предоставить работнику возврат;
• этот документ передается в бухгалтерский отдел компании, где трудится налогоплательщик;
• далее уже со следующего месяца будет выдаваться гражданину полностью его зарплата, с которой не будет взиматься НДФЛ, причем выполняться этот процесс будет до того момента, пока не будет выплачена человеку вся сумма полагающегося ему вычета.

Как вернуть налог с учебы, расскажет это видео:

Такой способ оформления считается простым и популярным.

Законодательное регулирование

Регулируется вычет на обучение ст. 219 НК, поэтому здесь указывается порядок его получения, сроки предоставления, необходимая документация и иные нюансы. К особенностям его оформления относится:

• если вычет оформляется при оплате обучения ребенка, то учитывается, что он должен учиться только по очной форме;
• для подтверждения факта обучения требуется получить справку из учебного заведения;
• учитываются исключительно платежи за произведенное обучение, поэтому если имеются какие-либо сопутствующие суммы, то они не учитываются при расчете вычета.

Таким образом, вычет за обучение считается востребованной льготой от государства. Он может быть получен за собственное обучение или обучение детей и близких родственников. Оформить его можно непосредственно в отделении ФНС или через работодателя.

Данный процесс считается простым, поэтому достаточно только грамотно подготовить необходимую документацию, которая передается в инспекцию. Размер вычета является строго ограниченным, поэтому невозможно получить средства, превышающие 15,6 тыс. руб.