Но так как земельный налог – это местный налог, то власти регионов могут расширить этот список, добавив туда, например, ветеранов труда.

Общие сведения ↑

Согласно п. 5 ст. 390 НК РФ, ветераны труда не имеют право на уменьшение налоговой базы на необлагаемую налогом сумму, и на полное освобождение от уплаты.

Федеральное законодательство им таких льгот не предоставляет. Но это могут сделать местные власти.

Предоставление льгот по земельному налогу для ветеранов труда это либо предоставление им вычетов из налоговой базы, что является наиболее вероятным, либо полное освобождение от уплаты этого налога.

Если местные власти введут такие налоговые послабления этой категории граждан, то компенсировать это придётся средствами из местного бюджета. Далеко не каждый местный бюджет имеет столько свободных средств.

Кто входит в эту категорию?

Ветеран труда – это звание в РФ, которое вручается человеку за многолетний добросовестный труд.

Получить звание «Ветеран труда» можно если:

1. Человек имеет более 40 лет трудового стажа дл мужчин, более 35 лет рабочего стажа для женщин. Этот стаж должен быть подтверждён записями из трудовой книжки или архивными записями.
2. Граждане, имеющие различные награды и медали по присвоении почётных званий СССР, РСФСР и России.
3. Проживать и трудиться в конкретном регионе определённое количество лет.

«Ветеран труда» является региональным ветераном, то есть социальная поддержка этой категории граждан полностью лежит на региональном бюджете.

Если в бюджете есть дополнительные средства для предоставления льгот по налогу на землю этой категории, то такие льготу будут предоставлены.

«Ветеран труда федерального значения» – что это значит

«Ветеранам труда» федерального значения являются следующие категории граждан:

• имеющие стаж работы более 40 и 35 лет соответственно для мужчин и женщин;
• начавших свою трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте во время ВОВ;
• имеющим различные награды и почётные звания в СССР, РСФСР и России;
• имеющим различные грамоты и благодарности от правительства СССР, РСФСР и России.

Конечно, на всё нужно иметь документы. Стаж подтверждают записи в трудовой книжке или архивные записи, вделанные во время и после ВОВ.

Фото: трудовая книжка (образец)

 

Получение наград, грамот и благодарностей подтверждают наличие этих бумаг или записи в трудовой книжке.

Социальную поддержку «ветеранам труда» федерального значения оказывают из средств федерального бюджета.

Другие льготы

Налоговых льгот лица, имеющие звание «Ветеран труда» по другим налогам на федеральном уровне также не имеют.

В некоторых регионах такой категории граждан представляют оплату 50% от суммы начисленного транспортного налога только на 1 единицу транспорта.

В других регионах предоставляют льготу в 100% по оплате налога на имущество или же снижение налоговой базы по земельному налогу.

Льготы по уплате земельного налога ↑

Некоторые граждане имеют право на получение налогового вычета из кадастровой стоимости земельного участка, которая и является налоговой базой.

На федеральном уровне эта необлагаемая налогом сумма равна 10 000 рублей.

Местные власти могут не только расширить список граждан – льготников, которые имеют право на вычет, но и увеличить сумму вычета. Уменьшать сумму вычета они не имеют права.

Законные основания

Льготы для граждан по земельному налогу установлены в п. 5 ст. 390 КН РФ и ст. 395 НК РФ. Также есть и законы субъектов федерации, которые расширяют список льготников или увеличивают сумму предоставляемых льгот.

Например, существует Закон г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», в котором приведён список льготников по земельному налогу в городе федерального значения Москва.

Если в регионах введены дополнительные льготы по земельному налогу или расширен список льготников, то в этом регионе существуют аналогичные законы.

Как это действует?

Льготы предоставляются физическим лицам на основании документа, который даёт право на льготу. Получение льготы носит заявительный характер.

Поэтому, если человек имеет право на льготу, то он должен сам явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации земельного участка, и написать заявление.

К заявлению необходимо приложить документ, который и даёт гражданину право на получение льготы по земельному налогу.

Как узнать сумму?

Чтобы узнать, имеет ли гражданин право на льготу по земельному налогу, ему необходимо изучить законодательную базу своего региона.

Если сделать это нет возможности, тогда нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации участка земли.

В инспекции дадут подробный ответ, является ли данный гражданин льготником или нет. Каждый год всем налогоплательщикам физическим лицам приходит уведомление с суммой уплаты.

Гражданин имеет право подать заявление в налоговую на пересчёт суммы налога за последние 3 года.

Если же налогоплательщик «пропустил» срок назначения льготы и продолжал уплачивать налог, то пересчитать налог ему могут с даты возникновения права на льготу, но не более чем за 3 года.

Пересчитанная сумма налога будет «висеть» на лицевом счёте налогоплательщика, и будет засчитываться в счёт будущих налоговых отчислений.

Если же местным законом гражданин полностью освобождён от уплаты налога, то ранее уплаченную сумму можно, либо возвратить на счёт налогоплательщика, либо произвести перезачёт по другим видам налога. Для этого также нужно писать заявление.

Узнать сумму к оплате можно в личном кабинете на сайте ФНС России. Здесь же можно найти информацию о льготах, предоставленных конкретному налогоплательщику.

Способы оплаты

Способов оплаты земельного налога, также как и любого другого, существует множество. Самый «старый» – это оплата через банк по квитанции, которую присылает налоговая инспекция вместе с уведомлением.

Фото: образец квитанции

Наиболее современный – это оплата через сайт Сбербанка с помощью системы «Сбербанк – Онлайн». Делается это со счёта налогоплательщика, который он должен иметь в этом банке.

Также можно оплатить налог на землю через личный кабинет на сайте ФНС России. Для этого нужно ввести все подробные реквизиты.

Сделать это для обычного довольно сложно – нужно максимум внимательности, особенно для введения КБК – кода бюджетной классификации.

Если ошибиться хоть в одной цифре, то деньги налогоплательщика «уйдут» не туда, и вернуть их будет довольно сложно.

Можно оплачивать налог через терминалы банков или же платёжной системы QIWI. Это также очень удобно, но требует внимательности.

Современные способы оплаты не требуют присутствия налогоплательщика в банке. Это очень удобно и быстро. Как правила, деньги поступают на лицевой счёт налогоплательщика в течение рабочего дня.

Налоговые льготы по земельному налогу для ветеранов труда в Москве ↑

Предоставление льгот по земельному налогу в Москве, регулирует Закон от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге». В ст. 3. 1 этого Закона приведён список юридических и физических лиц, которые имеют льготы по оплате этого налога.

Как уже упоминалось ранее, по федеральному законодательству льготу в 100%-ную льготу по земельному налогу имеют только малонаселённые народности Крайнего Севера.

Правительство Москвы предоставило 100%-ную льготу ещё и Героям СССР, РФ и Социалистического Труда, полным кавалерам ордена Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в ВС СССР».

Эта льгота предоставляется только в отношении одного земельного участка, который находится в собственности у этих граждан.

Некоторые категории Москвичей имеют право на получение налогового вычета, который в Москве равен не 10 000 рублей, как указано в НК РФ, а 1 000 000 рублей.

Список льготников, которые имеют право на вычет точно такой же, как указан в НК РФ. Но Правительство Москвы добавило в него многодетные семьи.

То есть один из родителей в многодетной семье имеет право этот вычет в отношении участка, который в общей совместной собственности в многодетной семье. Про людей, имеющих звание «Ветеран труда» в этом законе нет ни слова.

В 2011 году Администрация Президента обратилась в Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики с предложением ввести льготу по земельному налогу пенсионерам и ветеранам труда на федеральном уровне.

На эту просьбу Минфин дал однозначный ответ в своем письме от 21.02.2011г. N 03-05-06-02/13 – вопрос о льготном обложении земельным налогом ветеранов труда, пенсионеров и других категорий граждан относятся к компетенции муниципалитетов.

Поэтому вопрос о предоставлении льгот ветеранам труда по-прежнему остаётся открытым.

В ближайшем будущем законотворцы не собираются рассматривать возможность предоставления льгот ветеранам труда по оплате земельного на федеральном уровне.

Как сказано выше – это прерогатива муниципалитетов, и вносить изменения в НК РФ пока не собираются.

Если такие изменения будут, то компенсировать эти льготы придётся из средств федерального бюджета.

На что в Правительстве нашей страны сказали, что федеральный бюджет «не бездонный», и пусть местные власти решают такие вопросы за счёт средств своих бюджетов.