Какие способы существуют для выяснения задолженности по налогам ИП? Такая информации будет полезна любому бизнесмену, который не желает переплачивать лишние суммы в бюджет из-за своей невнимательности.
Ведение деятельности предпринимателя сопровождается необходимостью платить налоги и страховые взносы в государственные структуры. Но не всегда бизнесмену удается избежать образования задолженностей.
И речь идет не об умышленном уклонении от уплаты, а о незнании норм законодательства. Чтобы минимизировать свои проблемы, стоит узнать сумму долга. Разберемся, как это сделать.
Содержание:
Основные сведения ↑
Какие виды налогов являются обязательными к уплате и в какие сроки стоит уплатить начисленные суммы? – Это первоочередные вопросы, в которых должен разбираться ИП, только начавший вести деятельность.
Какие налоги уплачивают индивидуальные предприниматели?
Все налоги, которые должен перечислять в государственную казну предприниматель, делятся на два вида:
- те, что платятся в связи с используемым режимом налогообложения при осуществлении деятельности предпринимателя;
- те платежи, что уплачиваются в Фонд по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию. Такие налоги должны перечисляться даже в том случае, когда деятельность ИП не ведется, то есть с того времени, когда предприниматель стал на учет и до того момента, когда осуществлена ликвидация.
Если физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, оно имеет возможность выбрать один из налоговых режимов.
От системы будет зависеть, какие налоги и в каком размере ИП будет исчислять и платить в бюджет. Существуют такие налоговые системы, на которых может работать предприниматель.
ОСНО | Платится НДС (18%), налог на прибыль (20%), на имущество (2,2%) |
УСН | Производится уплата единого налога в размере 6 (доходы) и 15% (доходы минус расходы). Физическое лицо самостоятельно выбирает, в соответствии с каким видом УСН будет исчислять сумму налога. От остальных видов платежей в Налоговый орган ИП освобождается |
УСН на основе патента | ИП покупает патент, что является заменой уплаты налогов. Стоимость – 6% от предполагаемой прибыли |
ЕНВД | Плательщик исчисляет единый налог в размере 15% от вмененной прибыли |
Такой перечень режимов не является исчерпывающим. Если ИП имеет наемный персонал, то выступает в роли налогового агента.
В таком случае возникает обязательство уплачивать налоги:
Куда | Размер |
В Фонд соцстрахования | 2,9% |
В ФФОМС | 2,1% |
В региональное отделение ФОМС | 3% |
НДФЛ | За сотрудников |
Установленные сроки
При УСН платить налог необходимо 4 раза в году: авансы перечисляются до 25 числа в следующем месяце по истечению квартала, остаточная сумма – до 30 апреля в следующем году после налогового периода.
В том случае, когда ИП на упрощенке не ведет предпринимательскую деятельность определенное время и не получает доход, то суммы налога могут не уплачиваться.
Сроки для уплаты сумм в ФОМС и ПФР устанавливаются в зависимости от используемой налоговой системы, но не позже конца календарного года.
Если плательщик не выполняет свое обязательство, уполномоченными органами будет начислено пеню за просрочку.
Налоги в ФСС, ФОМС должны быть уплачены с момента начисления заработка, но не позже 15 числа следующего месяца после отчетного. Это ежемесячный платеж.
В случае прекращения деятельности налог платится с начала налогового периода и до момента ликвидации предприятия.
НДФЛ на работников платится не позже того дня, когда произведено выплату зарплаты. При ОСНО суммы налога платятся три раза в год:
Период | Срок |
За первые полгода | До 15 июля |
За третий квартал | До 15 октября |
За последний квартал | До 15 января в следующем году. Доплата суммы осуществляется до 15 июля следующего налогового периода |
НДС нужно перечислить до 20 числа в следующем месяце после отчетного. При ЕНВД единый налог платится каждый квартал (до 25 числа в следующем месяце после отчетного).
При ЕСХН оплата осуществляется до 25 июля и 31 марта в следующем после отчетного году.
Отчетность должна подаваться в такие сроки:
ИП на общей системе | Представляют в уполномоченные органы декларацию 3-НДФЛ, а также отчеты по налогу на добавленную стоимость за предшествующий год не позже 30 апреля |
ИП на вмененке | Подает декларацию каждый квартал до 20 числа в следующем месяце после отчетного периода |
Физлица на упрощенке | Должны отчитаться до 30 апреля в следующем году |
Бизнесмены на ЕСХН | Подают отчетность до 31 марта следующего года |
Всеми предпринимателями, в независимости от используемого налогового режима, должна подаваться документация:
Форма 2-НДФЛ | До 1 апреля в следующем налоговом периоде |
Справка о численности персонала | До 20 января ежегодно |
В ПФР | До 15 числа, что следует за отчетным кварталом |
В ФСС | Каждый квартал, в следующем месяце после отчетного периода, но не позже 15 числа |
Нормативная база
При ведении деятельности ИП должен руководствоваться таким нормативными документами:
- Частью 1 ГК России от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ.
- Частью 1 НК России от 31 июля 1998 № 146-ФЗ, частью второй от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ.
- Конституцией РФ, утвержденной после голосования 12 декабря 1993 год.
- Документом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ.
- Постановлением властей от 16 октября 2003 года № 630.
- Законом от 24 июля 2008 № 209-ФЗ.
Определение предпринимательской деятельности содержится во 2 ст. ГК, ст. 11 НК, права заниматься предпринимательской деятельностью оговариваются в ст. 23 ГК.
Ответственность – ст. 24 ГК, за неуплату налогов – ст. 122 НК. При опоздании с оплатой государственных взносов на расчетные счета бизнесмена может накладываться арест.
Приостановление проведения операций будет снято после того, как плательщик аннулирует суммы долга.
В последнее время практикуется и такая мера наказания – наложение запрета на выезд за рубеж, если есть задолженности по налогам, о чем ИП может узнать уже при прохождении таможенного контроля.
Как проверить свою задолженность по налогам ИП ↑
Если предприниматель умышленно не платит налоги, то само собой постепенно растет сумма долга. Но есть ситуации, когда плательщик не знает о наличии долга, который возникает при пропуске крайнего срока, а также при неправильном расчете подлежащей перечислению суммы.
Бывает и другая проблема: сумма рассчитана правильно, но реквизиты в квитанции не соответствуют тем, что являются необходимыми для уплаты. Из-за этого средства поступили не по адресу, и ИП считается должником.
Чтобы избежать неприятностей, стоит следить за состоянием своего долга. Как узнать, есть ли задолженность по налогам у ИП?
Куда нужно обратиться?
Для проверки задолженностей по налогам ИП может отправиться в отделение налогового органа.
Видео: как узнать задолженность в пенсионный фонд для ИП
Это старый проверенный способ, который является надежным, ведь вы получите исчерпывающую информации о своих долгах перед государством, а также сможете уточнить, как уплатить сумму в бюджет.
Но есть достаточно недостатков — вам придется тратить время на поездку офис, ждать своей очереди. Есть и другие способы выяснить сумму долга по налогам:
Способ | Описание |
С помощью писем, что направляются из Федеральной налоговой службы | Представители налоговых структур часто высылает плательщикам с наличием задолженностей информацию о величине долга. Поэтому стоит проверять почтовый ящик по месту постановки на учет ИП |
Через банк | Если у предпринимателя есть расчетные счета, то в случае возникновения большой задолженности, которая не погашается в течение длительного периода, налоговыми органами будет заблокировано счет. Те суммы, что есть на счету, могут списываться в счет погашения размера долгов. В таком случае вы можете пополнить счет на необходимую сумму |
С помощью онлайн-ресурсов ФНС | Через личный кабинет налогоплательщика |
Способы онлайн (через интернет)
Для того чтобы пользоваться услугами официальных ресурсов уполномоченных структур, необходимо пройти регистрацию.
До того момента, как ввести информацию о себе, плательщик должен получить бланк в Налоговой инспекции, с помощью которого будет получено регистрационную карту.
Такой документ будет содержать сведения (пароль и логин), что позволят продолжить регистрацию на сайте. После регистрации можно будет узнать задолженности по налогам. Такие сведения можно узнать на нескольких сайтах.
На портале ФССП:
- В вертикальном меню найдите «информационные системы».
- Нажмите «банк данных исполнительного производства».
- Далее отразится панель, на которой выберите ИП и территориальный округ, в котором вы состоите на учете.
- Введите свои реквизиты, капчу.
- Далее можете просмотреть свои задолженности. Если таковые отсутствуют, то будет выдано информацию о том, что по запросу не было ничего найдено.
На сайте ФНС:
- Выберите кнопку «Электронные услуги», «Личный кабинет плательщика налогов».
- Найдите 4-й пункт «Узнай свою задолженность».
- Перечитайте выданную информацию, согласитесь с условиями.
- Введите реквизиты ИП (ИНН, ФИО и т. д.). Если вы не помните ИНН, то его можно найти, нажав соответствующий пункт.
- Впишите код, который придет на ваш телефон.
- Далее необходимо нажать «Найти».
- Если допущено ошибку, вы можете нажать «Очистить» и ввести сведения снова.
- Ожидайте ответа от налогового органа.
- Затем можно распечатать платежные извещения, что формируются в автоматическом режиме.
Обратите внимание на тот факт, что сумма долга может образоваться при переезде ИП на другой адрес. Тогда стоит проверить свои долги и по старому и по новому месту регистрации.
Существуют и такие способы проверки задолженностей по налогам:
- на сайте Госуслуги ИП имеет возможность получить исчерпывающие сведения;
- на странице Налог.ру;
- с помощью портала «Бухгалтерия.Контур» и т. д.
Как узнать задолженность по налогам ИП в пенсионный фонд (ПФР)? Для этого не обязательно регистрироваться на официальном сайте ПФР.
Вам стоит только придерживаться такого порядка действий:
- Зайдите на портал, выберите необходимый территориальный округ (по карте или из списка).
- Нажмите «Личный кабинет ИП». Обратите внимание, что дальше стоит найти свои рубрики, так как в различных регионах их расположение отличается. Например, по Москве это «Работодателям региона», по Воронежу – «Личный кабинет плательщика страховых взносов». Если вам не удалось найти интернет-портал, может он еще не работает в вашей области.
- Найдите пункт, отражающий меню по электронным услугам.
- Нажмите «Узнать задолженности по страховым взносам для предпринимателя».
- Необходимо отражение регистрационного номера ПФР, ИНН, капчи. Поставьте отметку, что вы согласны на обработку сведений уполномоченными структурами.
- Отразится сумма долга по взносам, пени, штрафы.
- Здесь же можете распечатать платежку.
Если вы пройдете регистрацию на сервисе, то сможете получать полную информацию о перечисленных и начисленных суммах за указанные сроки.
Нюансы в Москве
Предпринимателям, которые ведут деятельность в Москве и московской области стоит учесть, что при выяснении сумм задолженностей перед Налоговой необходимо делать различные запросы, если используется сайт ФНС.
Бизнесмены столицы могут узнать сумму долга, позвонив в контактный сервис управления налоговой службы РФ по телефону 495-276-2222.
Сотрудник центра озвучит запрашиваемую информацию: назовет сумму и предмет задолженности после выяснения вашего ИНН и ФИО.
Плательщики налогов могут также отправиться в региональное отделение уполномоченной инстанции в Москве. Список таких офисов есть в разделе «Структура УФНС РФ».
Сотрудник государственного органа может распечатать бланк с данными о ваших долгах, а также выдать платежный документ.
Как проверить долги по ИНН перед выездом за границу? ↑
До отъезда за пределы страны стоит проверить, есть ли у вас долги перед государством. Ведь если они будут обнаружены, то вы столкнетесь с неприятностями при прохождении таможни, и тогда есть риск, что поездка вообще будет отменена.
Необходимо проверить:
- наличие долга по налогам и государственным сборам. Можете использовать один из указанных выше способов.
- наличие долга по суммам штрафов, что начислены за административные правонарушения в сфере дорожного движения. Это можно сделать через сайт Госуслуги.ру.
- наличие долга по алиментам физлиц и сумм задолженностей ИП. Обратитесь на сервис ФССП.
В ваших интересах выявить сумму долга, что образовалась на вашем счете, как можно раньше. Ведь со временем размер задолженности по налогам для ИП увеличивается за счет начисления штрафов и пеней.
К тому же есть риск отвечать за нарушения законодательства в суде. Не допускайте такого развития событий – следите, чтобы все суммы долга были уплачены в сроки и в необходимом размере.
Поделитесь в соц.сетях: