Любой гражданин должен уплачивать налоги государству, причем среди таких платежей довольно значимым считается налог на имущество, которое уплачивают все физ лица.

Данный платеж является региональным, поэтому на его размер и порядок перечисления непосредственно влияют законодательные акты, выпускающиеся местными властями.

Кто выступает плательщиком

Уплачивать данный платеж должны люди:

• обладающие гражданством РФ;
• не имеющие гражданства;
• иностранцы, имеющие определенное имущество на территории России.

В законодательстве нет информации о том, сколько лет должно быть человеку, чтобы он начал платить налог, поэтому нередкими являются ситуации, когда младенцу в наследство или дар передается недвижимость, за которую он должен уплачивать налог, хотя эта обязанность перекладывается до его совершеннолетия на законных представителей.

Кто является налогоплательщиком? Фото:myshared.ru

Если объект принадлежит нескольким гражданам, то уплачивает платеж один собственник, для чего заранее данный момент согласовывается между всеми совладельцами. Не уплачивают налог граждане:

• получающие пенсию;
• уволенные с военной службы;
• проходящие службу по призыву в государствах, где идут военные действия;
• приходящиеся родителями или супругами людей, которые погибли при выполнении военных обязанностей;
• работающие в области культуры и искусства, а при этом помещение применяется для общественного назначения;
• обладающие садовым участком, на котором возведено сооружение меньше 50 кв. м. в размере;
• имеющие в собственности коммерческие строения, размер которых не превышает 50 кв. м.

Дополнительно рекомендуется изучить региональные законы, имеющие отношение к этому платежу, так как в некоторых городах власти вводят дополнительные льготы для плательщиков.

Что относится к объектам налогообложения

Объектами по данному платежу признаются:

• жилые дома;
• квартиры или комнаты, предназначенные для постоянно проживания;
• гаражи;
• места для автомобилей, оформленные в собственность;
• недостроенные объекты;
• недвижимые комплексы;
• доля во всех вышеперечисленных объектах;
• другие строения.

Если на участке земли, предназначенном для садоводства или огородничества, возводится строение, то оно причисляется к жилому дому.

Налоговые ставки

При расчете налога на объекты, принадлежащие физ лицам, требуется обладать сведениями о том, какая ставка налога должна применяться. Она определяется с учетом кадастровой стоимости объекта. Стандартно используются ставки:

• 0,1% для жилых домов или недостроенных аналогичных сооружений, иных жилых помещений, гаражей и мест для машин;
• 2% для торговых центров, коммерческих или промышленных помещений, офисов или иных объектов, используемых для ведения предпринимательской деятельности, а также сюда входят объекты, стоимость которых больше 300 млн. руб.;
• 0,5% применима для всех остальных объектов.

Например, если человеку принадлежит квартира, которая принадлежит ему на основании права собственности, а при этом ее кадастровая стоимость равна 1,8 млн. руб., то размер налога равен – 1800 руб.

Важно! Муниципальные власти могут самостоятельно изменять ставки, для чего учитывается стоимость объекта, его вид и место расположения.

Правильность расчета платежа при учете кадастровой стоимости

Если расчет ведется с применением кадастровой стоимости, то используется стандартная формула:

Размер платежа = (кадастровая стоимость – налоговой вычет, положенный налогоплательщику) * доля в имуществе * налоговая ставка.

Важно! Если используется этот метод расчета, то полученное значение будет выше, чем при применении кадастровой стоимости объектов.

Особенности налога на имущество физ лиц, смотрите в этом видео:

Расчет с использованием инвентаризационной стоимости

Если в конкретном регионе еще не был осуществлён переход на новые правила расчета, то во время расчета используется инвентаризационная стоимость объектов. Для правильного расчета надо знать данные:

• узнается стоимость имеющегося объекта;
• выясняется ставка, используемая в конкретном регионе;
• производится расчет и уплата нужного количества средств.

Важно! Информация об инвентаризационной стоимости жилья предоставляется БТИ.

Льготы

Не уплачивается этот налог инвалидами первой или второй группы, а также инвалидами с рождения. Но пользоваться этой льготой можно исключительно для одного объекта, поэтому если у гражданина в собственности имеется несколько объектов, то по другим ему придется уплачивать налог.

Для получения льготы сами налогоплательщики обязаны уведомлять о своем праве на нее ФНС, для чего отправляется соответствующий документ в отделение учреждения до 1 ноября.

Особенности получения налогового уведомления

Расчет налога производится непосредственно работниками ФНС, а после этого соответствующее уведомление с квитанцией присылается по месту прописки гражданина. В уведомлении имеются сведения о том, каков размер налога, в течение до какого времени должны перечисляться средства, а также содержатся другие важные данные.

Присылается данный документ обычно до ноября, но обязательно он должен быть у плательщика за 30 дней до того момента, когда должен вноситься платеж. Существует три варианта при получении уведомления:

• Уведомление пришло вовремя. В такой ситуации требуется только воспользоваться имеющейся квитанцией для уплаты налога, причем важно осуществить это до крайней даты.
• Уведомление не было прислано. Такой случай может быть причиной ошибок в работе сотрудников ФНС или почты, но в любом случае, если налогоплательщик не получает нужную документацию за месяц до момента, когда надо перечислить средства государству, то он должен самостоятельно позаботиться о получении документа. Для этого рекомендуется обратиться в отделение ФНС с заявлением, на основании которого ему будет выдана квитанция.
• В уведомлении имеются неточности. В инспекции работают люди, которые могут ошибаться. Многие налогоплательщики предпочитают самостоятельно заниматься расчетом размера налога, чтобы убедиться в правильности начисленной суммы. Если имеются расхождения, то надо обратиться в отделение ФНС, чтобы исправить ошибку. Если же уже была оплачена квитанция, а после обнаруживается, что было уплачено больше средств, чем это необходимо, то пишется заявление, на основании которого может быть возвращена нужная сумма денег, а также она может использоваться в будущем, когда вновь потребуется уплачивать налог.

Как рассчитывается налог, расскажет это видео:

Таким образом, налогоплательщики должны стараться самостоятельно контролировать правильность расчета платежа, а также заботиться о получении уведомления, если оно не присылается им вовремя.

Новые правила уплаты налога первые 4 года

Так как производится переход на новые правила расчета, государство стремится снизить резкую значительную нагрузку на граждан, поэтому первые 4 года надо пользоваться понижающим коэффициентом. Он варьируется от 0,2 до 0,8 процентов.

На пятый год придется осуществлять расчеты полностью по новой схеме.

Когда вносятся средства

Деньги уплачиваются до 1 декабря года, следующего за отчетным. Если в установленный срок деньги не перечисляются, то начисляется пеня за каждый день просрочки, рассчитываемая при учете ставки рефинансирования.

Как уплачивается налог

Перевести средства можно разными способами:

• электронный платеж с использованием сайта ФНС;
• оплата квитанции в кассе банка;
• применение платежных терминалов.

Каждый налогоплательщик выбирает оптимальный для себя способ.

Налог на имущество ИП уплачивается при учете того режима налогообложения, например ОСНО, ЕНВД или ЕСХН, которым пользуется предприниматель для работы. Относится платеж к налогам и сборам. Он может применяться для уменьшения базы, если предприниматель работает по упрощенным системам.

Если имущество используется для личных целей, то уплата налога производится таким же образом, как и другими физ лицами. Для этого сама инспекция рассчитывает нужный размер платежа, а также присылает налогоплательщику уведомление.

Правило переходного периода

С 2020 года непременно расчет будет вестись только с использованием кадастровой стоимости объектов. Это условие будет действовать во всех регионах.

От чего зависит ставка налога? Фото:myshared.ru

Поскольку в такой ситуации значительно увеличится размер налога, то используется правило переходного периода, в котором указывается, что первые 4 года будет применяться понижающий коэффициент, за счет которого не будет резкого увеличения платежа.

Законодательное регулирование

Ст. 32 НК регулирует правила уплаты налога физлицами, а введен он был ФЗ №284. Также порядок и особенности перечисления средств прописываются в ФЗ №168 и ФЗ №283.

Таким образом, за имущество физ лица должны уплачивать налог, который теперь рассчитывается по кадастровой стоимости. Квитанции присылаются самой инспекцией, поэтому не требуется заниматься расчетами самостоятельно. Неуплата средств в нужные сроки приводит к начислению значительных пеней.