Каждый человек, получающий определенные ценности по наследству, сталкивается с необходимостью уплачивать определенную пошлину с их стоимости. Поэтому следует оценить, когда и кто должен уплачивать эти средства, а также какие дополнительные траты приходится нести.

Особенности налога на наследство

Пошлина уплачивается наследниками, прописанными в завещании, а также людьми, которые наследуют разные ценности в соответствии с условиями законодательства, когда умерший человек не оставляет после себя завещание.

Также после вступления в наследство у людей образуется необходимость уплачивать имущественный налог. Он рассчитывается и перечисляется по общим принципам, а при этом не учитывается, каким образом стал человек наследником: по закону или завещанию.

Способы принятия наследства. Фото:buildcon.ru

Как определяется размер госпошлины

Наследники обязаны уплачивать госпошлину за полученные ценности, причем ее размер зависит от того, являются ли люди, получающие имущество, родственниками умершему человеку.

При определении размера пошлины учитываются особенности:

• если наследник относится к 1 или 2 очереди, то он должен уплатить 0,3% от стоимости полученных ценностей, но максимально данная пошлина равна 100 тыс. руб.;
• другие наследники уплачивают 0,6% от стоимости полученных предметов, но не больше 1 млн. руб.

Важно! К первой и второй категории наследников можно отнести детей и родителей, супругов, а также братьев и сестер.

Как определяется налог на имущество

Его требуется уплачивать после того, как человек вступит в наследство. О новом собственнике оповещается ФНС после регистрации ценностей в Росреестре, после чего работники данного учреждения рассчитают налог, который требуется уплачивать ежегодно гражданину.

Для этого учитывается кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта. Отсутствует необходимость у наследника самостоятельно рассчитывать налог.

Уплачивать данный сбор надо со смерти наследодателя, причем его вид зависит от полученного имущества, например, за авто придется уплачивать транспортный налог, а за землю – земельный.

В каком размере уплачивается НДФЛ в данной ситуации

Ценности, переходящие по наследству, не признаются доходом, с которого требуется уплачивать подоходный налог в размере 13%. Данный момент указывается в ст. 217 НК.

Что такое налог на наследство, расскажет это видео:

Если человек, получивший от наследодателя авто или квартиру, продает это имущество в течение трех лет после открытия наследства, то у него возникает необходимость уплачивать НДФЛ с полученного дохода. Для этого требуется составить декларацию 3-НДФЛ. Далее рассчитывается налог, который перечисляется в бюджет.

Можно ли не уплачивать налог

Каждый человек, желающий получить имущество по завещанию или закону, должен получить св-во на эти ценности у нотариуса, для чего должен подготовить определенный пакет документов, в который в первую очередь входить соответствующая квитанция, подтверждающая уплату госпошлины.

Имеются некоторые категории наследников, которые могут не уплачивать налог на наследство. Люди, освобожденные от уплаты данной суммы, прописываются в ст. 333.38 НК. К ним относятся:

• люди, которые совместно с умершим человеком проживали на его жилплощади, а также продолжают жить там, поскольку у них данная недвижимость выступает единственным местом для жизни;
• если наследодатель умер при исполнении государственного долга или при других аналогичных ситуациях, например, спасая человеческую жизнь или охраняя собственность государства, то все люди, которые выступают в качестве его наследников, для получения ценностей могут не оплачивать госпошлину;
• не уплачивается пошлина людьми, которые по наследству получают банковские вклады, наличные деньги, суммы по страховке или определенную часть зарплаты, а также средства, которые выплачиваются в связи с наличием у умершего человека авторских прав или прав на какую-либо интеллектуальную собственность;
• несовершеннолетние наследники освобождаются от необходимости уплачивать пошлину;
• если наследуют имущество люди, которые признаются невменяемыми и находятся при этом под опекой, то они так же не платят данные средства;
• если умирает человек на предприятии в связи с несчастным случаем, а при этом он был застрахован от этого происшествия, то его наследники могут не уплачивать пошлину.

размер налога на наследство. Фото:grazhdaninu.com

Важно! Хотя вышеуказанные граждане могут не уплачивать пошлину, они все равно должны заплатить определенные средства нотариусу за ведение дела, поэтому им в любом случае придется нести некоторые траты.

Если в течение трех последующих лет наследник принимает решение продать полученное авто или недвижимость, то он сам рассчитывает 13% от полученных средств, которые должны перечисляться в бюджет в качестве уплаты НДФЛ.

Как рассчитывается налог при продаже наследуемого имущества

Нередко люди, получившие наследство, представленное разными объектами недвижимости или автомобилями, принимают решение продать его. Если этот процесс осуществляется в течение трех лет после получения наследства, то потребуется заплатить налог.

Важно! Если наследнику принадлежало имущество больше трех лет, то по ст. 217 НК не требуется уплачивать после его продажи налог, но данный факт должен подтверждаться документально, поэтому необходимо в ФНС предоставить документ, указывающий на то, что человек владел объектом больше трех лет.

Начинается срок владения определенной ценностью с того дня, когда открывается конкретное наследство, а именно со смерти наследодателя. Не учитывается при этом день, когда фактически квартира или машина перешла в собственность наследника, а именно была осуществлена процедура государственной регистрации.

Кто платит налог на наследство, смотрите в этом видео:

В большинстве случаев работники ФНС самостоятельно уведомляют наследников о том, что они обязаны уплатить налог и подать декларацию 3-НДФЛ, если они продают имущество, полученное ими по наследству, а при этом не прошло трех лет с момента открытия наследства.

Такое уведомление отсылается по почте по месту жительства гражданина, а также представлено официальным уведомлением. Причем ориентируются работники ФНС на срок регистрации, поэтому если со дня открытия наследства все же прошло три года, то этот факт придется подтвердить документально, для чего надо принести св-во о наследстве в отделение ФНС.

Заключение

Таким образом, получение определенных ценностей по наследству требует от наследников необходимости уплачивать определенные средства в качестве пошлины. Ее размер рассчитывается нотариусом и зависит от родства между умершим человеком и наследниками.

Только некоторые категории граждан освобождены от этой необходимости. Если же вовсе имущество продается вскоре после его оформления, то это становится причиной для уплаты НДФЛ. За полученные ценности приходится ежегодно уплачивать соответствующие налоги в бюджет, например, земельные или транспортные, а они рассчитываются самими работниками ФНС.