Типичные налоговые вычеты предусмотрены для уменьшения суммы уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), каким налагается вся получаемая прибыль. Получить такие удержания не составит большого труда, при том, что сэкономленная финансовая сумма при наличии пошлинных вычетов будет значительной.

Понятие налоговых вычетов и методика вычисления возвращаемой суммы

Определенное количество финансовых средств, на которые уменьшается объем заработка официально трудящегося человека, применяемый для вычисления размера необходимой пошлинной уплаты, носит название налоговых вычет.

Большинство работающего населения считают, что сумма вычета должна соответствовать числу денежных средств, которые впоследствии можно получить наличными. Однако такое мнение является ошибочным. Так как в реальности происходит возврат только лишь тринадцати процентов от совокупности вычета.

Технология расчета налоговых удержаний показана на следующем примере:

• месячная заработная плата сотрудника составила 50 тыс. рублей. Из этой суммы высчитывается подоходный налог (13%), который равняется: 50000*13/100=6,5 тыс. рублей;
• если человек, имеющий одного ребенка в возрасте до восемнадцати лет, он может получить вычету, которая считается так: 50000-1400=48600, 48600*13/100=6318 рублей;
• при этом сэкономленная денежная сумма благодаря налоговой вычете, будет составлять: 6500-6318=182 рубля.

В месяц данная сумма не является впечатлительной, но если ее посчитать за отработанный год, а также, если детей двое и больше, то данное количество денег приобретает уже существенных размеров. Поэтому расчет таких вычетов, производится в индивидуальном порядке, и для каждого рабочего он будет разный.

Данные налоговые критерии применяются для следующих видов дохода:

• прибыль, которая облагается тринадцати процентной пошлиной;
• заработная плата;
• премиальные пособия, предусмотренные правовыми договорами.

Типы и объемы налоговых вычетов

Статья 218 Налогового Кодекса Российской Федерации определяет группы лиц, которые имеют право воспользоваться налоговым вычетом.

Расчет стандартного вычета

Максимальная сумма льготы на пошлину для работающих лиц достигших восемнадцати лет может составлять 3 тыс. рублей. Согласно законодательному перечню такие вычеты могут получить определенные категории людей, которые отработали на вредных или опасных предприятиях. Что касается минимальной суммы льготы, то она в основном предназначается для работающих инвалидов, и составляет 500 рублей.

Самым распространенным видом налоговой привилегии, является получение личной льготы на несовершеннолетних детей, которая обуславливается пунктом 4, статьи 218 Налогового Кодекса РФ. Где регламентируются следующие суммы выплат:

• 1400 рублей – при наличии одного или двух несовершеннолетних детей;
• 3000 рублей – на третьего и более детей;
• 12000 рублей – в случае, когда несовершеннолетнее лицо является инвалидом, за исключением 3 группы, и очно учится в высшем учебном заведении. Если такое лицо воспитывается опекуном, то вычеты составляют 6 тыс. рублей.

Стоит также учитывать Письмо Министерства финансов РФ №03-04-05/8-1180 от 11.10.2012г, в котором прописано, что одновременно использовать можно только одну вычету. Статья 218 Налогового Кодекса РФ устанавливает компенсационные льготы родителям, до наступления восемнадцати лет ребенку. Отдельные случаи данной статьей предусмотрены для детей возрастом до двадцати четырех лет, но при условии, что они получают образование по очной форме обучения.

Также действующими нормативно правовыми актами предусмотрено право на использование двойной льготы. Если ребенок находится на содержании у одного из родителей (матери или отца). Но при условии, что родитель покинувший семью добровольно отказался от положенной ему налоговой льготы.

Применение двойных вычет на дитя может применяться, если воспитывающий родитель не состоит в официальном браке. В случае изменения семейного положения, второй родитель (отчим или мачеха) могут получить разрешение на получение компенсации за ребенка через один месяц. Использование стандартной пошлины может производиться до тех пор, пока годовой доход не составит 350 тыс. рублей. При этом отчетный период начинается с января и заканчивается в декабре текущего года. После чего совокупность заработка сводится к нулю, и в новом году он рассчитывается по новой.

Правила подсчета компенсационных выплат на детей

Если у работающего человека имеются дети, согласно законодательству он может уменьшить насчитываемый подоходный налог. Чтобы узнать точную сумму положенного вычета, необходимо произвести расчеты, указанные в следующем примере:

• у двоих родителей имеется четверо детей, не достигших восемнадцати лет;
• зарплата отца составляет 50 тыс. рублей;
• зарплата матери составляет 25 тыс. рублей;
• совокупность льгот будет составлять 1400+1400 (за двоих детей)+3000+3000=8800 рублей;
• подоходный налог отца будет равен: (50000-8800)*13/100=5356 рублей;
• подоходный налог матери будет равен: (25000-8800)*13/100=2106 рублей.

Чтобы получить сумму компенсации ну посчитать подоходный налог, при отсутствии детей, получаем:у

• мужа – 50000*13/100=6,5 тыс. рублей;
• у жены – 25000*13/100=3,25 тыс. рублей.

Налоговая вычета на каждого родителя составляет:

• у папы – 6500-5356=1144 рублей;
• у мамы – 3250-2106=1144 рублей.

И хотя доход двоих родителей разный, положенная компенсация является одинаковой. Однако, нужно учесть, что годовой доход отца превышает 350 тыс. рублей. Поэтому с августа месяца текущего года он не сможет воспользоваться данной льготой. Что касается матери ребенка, то она сможет пользоваться законной привилегией до конца года. Так как ее ежегодный доход составит 300 тыс. рублей.

Получается, что совокупность пошлинной компенсации, у отца будет равняться 1144*7=8008 рублей, у матери 1144*12=13728 рублей, а общий годовой на семью 8008+13728=21736 рублей.

Периоды осуществления налоговых вычетов

Для минимизации налога на доходы для физических лиц при наличии детей, необходимо предоставить в специализированные государственные учреждения заявление от родителей (усыновитель, попечитель, опекун), и документ дающий право на пользование такой льготы (любая справка подтверждающая родство с ребенком).

Письмо Министерства финансов №03-04-06/8-36 от 06.02.2013г регламентирует, что данные компенсации могут предоставляться, даже если трудящийся получал заработную плату не полный календарный год, а определенное количество месяцев.

Таким образом, в случае если сумма прибыли составила меньше суммы компенсации, то сумма остатка не переносится на последующий месяц. А если в данном месяце зарплата отсутствовала, то положенная льгота будет полностью покрыта в следующем месяце.

Законодательством предусмотрены следующие сроки наступления положенных стандартных вычетов:

• льгота для новорожденного начинает действовать не посредственно с того момента, когда он родился;
• семья, которая воспитывает приемного малыша, вправе воспользоваться льготой в период усыновления;

Лицо, находящееся в отпуске по уходу за ребенком лишается права на получение такой компенсации. Поэтому на данный период налоговыми вычетами может пользоваться только один из родителей, который работает.

Как получить налоговый вычет на ребенка и что нужно для этого? Ищучим в нашей статье.

Здесь вы узнаете, что такое налоговые вычеты по НДФЛ и какие документы нужны для оформления.

Что такое социальные налоговые вычеты и кто имеет право на их получение? Более подробно тут.

Получение вычета через Федеральную налоговую службу

Бывают случаи, когда предприятием по различным причинам заработная плата работника имеющих детей производилась без учета налоговой компенсации. И чтобы вернуть положенные финансовые средства, трудящийся в начале года следующего за отчетным, может обратиться в налоговые учреждения. При обращении, ему нужно будет предоставить, следующие документы:

• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку с предприятия по форме 2-НДФЛ;
• копии документальных актов, удостоверяющие право на получение льготы;
• заявление, где обязательно должна быть отражена сумма не выплаченных средств и финансовый счет, на который будет переведена задолженность. Бланк заявления предоставляется непосредственно в налоговой службе, также его можно скачать с официального сайта ФНС.

После подачи необходимого пакета документов, налоговики рассматривают такие вопросы в течение трех месяцев. Если решение по выплате компенсации было положительным, то финансовые средства на счет заявителя поступят в течение одного месяца.