Декларацию можно заполнить вручную. Но все большей популярностью пользуются специально разработанные программы, которые облегчат задачу расчета и внесения информации, а также позволят скорректировать данные в случае обнаружения ошибки.

Какие существуют программы и как ими пользоваться?

Общие сведения ↑

Перед тем, как разбираться, как заполнять бланки, стоит уточнить, нужно ли вам готовить отчет или нет. Кто относится к плательщикам НДФЛ, когда и как подать документацию в налоговые структуры?

Кто сдает

Декларацию формы 3-НДФЛ нужно сдавать в 2 случаях:

1. При необходимости оплатить налоги с полученной прибыли без помощи налогового агента (работодателя). Физическое лицо самостоятельно отчитывается в налоговый орган.
2. При потребности оформить налоговые вычеты, то есть сделать частичный возврат излишне уплаченных сумм налога по заявлению (при расходах на обучение, приобретение квартиры и т. д.). Такой вид декларации сдается добровольно с помощью налогового агента.

Кто должен сдать отчет в обязательном порядке:

• предприниматель, работающий на ОСНО;
• резидент страны, что получил доход от источника за пределами РФ;
• лицо, если его статус изменился с нерезидента на резидента Российской Федерации;
• лица, что продали квартиру, машину, выиграли в лотерее и т. д.

Можно, но не обязательно подавать декларацию, если лицо желает получить:

Действие	Законное обоснование
Стандартный вычет, если он не был предоставлен, или предоставлен налоговым агентом в меньшем размере, чем полагается	ст. 218 п. 4 НК
Социальный вычет	ст. 219 п. 2
Имущественный вычет, если он не был получен через налогового агента	ст. 220 п. 7
Профессиональные вычеты при отсутствии налоговых агентов	ст. 221 п. 3

Полный список лиц, которые обязуются отчитываться в Налоговую инспекцию, содержится в ст. 227 – 228 НК.

Иногда возникает вопрос – стоит ли платить налоги и подавать декларацию, если человек умирает.

В таком случае обязательства по оплате налогов снимаются (подп. 3 п. 3 ст. 44 и п. 1 ст. 229 НК РФ, а также Письмо Минфина от 12.03.13 г. № 03-04-05/4-209). Наследник такого лица также не должен ничего платить (нет такого закона).

Не подается декларация и тогда, когда лицо утрачивает статус резидента – он автоматически перестает считаться налогоплательщиком, и не должен готовить документацию (ст. 228 п. 2 -3, п. 1 подп. 3 НК).

Сроки сдачи отчетности

Общее правило, которого стоит придерживаться большему количеству налогоплательщиков, — сдавать декларацию до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом.

Так, за 2019 год отчет должен быть подан не позднее 30.04.2015 г. Порядок не будет зависеть от того, какой размер прибыли получил плательщик в налоговом периоде (ст. 229 п. 1 НК).

Если 30 число попадает на выходной или праздничный день, сдать декларацию можно в первый рабочий день после выходных (ст. 6.1 п. 7 НК).

Если иностранный гражданин прекратил свою деятельность и планирует покинуть страну, отчет стоит подать в налоговый орган в 30-дневный срок до запланированного выезда (абз. 2 п. 3 ст. 229 НК).

При оформлении вычета лицо имеет право подать декларацию в любое время.

Если отчет не сдан своевременно, плательщик налога может понести как административную, так и уголовную (ст. 198 УК) ответственность.

Штраф составит 5% от общей суммы налога, который подлежит уплате, но не меньше 1 тыс. рублей и не больше 30% от суммы. Если просрочка составила больше 180 дней, размер штрафа – 10% (ежемесячно) от общей суммы налога.

Подача электронной версии

Декларация может подаваться в электронном формате. Порядок ее предоставления описан в ст. 80 п. 7 НК.

Прием отчета такого вида осуществляется в соответствии с пунктами 186-193, 210-223 регламента, что утвержден приказом Минфина РФ от 2.07.12 г. № 99н.

Для создания документа в электронном виде нужно иметь интернет и установить специальную программу для заполнения, которую можно купить у специализированного оператора связи.

Видео: программа по заполнению декларации 3-НДФЛ

Для этого заключается договор и оплачиваются предоставленные услуги. Узнать информацию о специализированных операторах можно в территориальном отделении ФНС.

Как заполнять справку 3-НДФЛ в программе для расчета и составления (инструкция) ↑

Для подготовки документа используют несколько программ, которые характеризуется качеством работы и точностью проведения расчетов. Можно скачать программу 3-НДФЛ на налог.ру или другом сайте ФНС РФ.

Декларация (ФНС)

«Декларация» — популярная программа, в которой можно заполнить декларацию. Есть версии 2019 года, 2013 года и т. д.

В программе в автоматическом режиме формируются листы документа 3-НДФЛ по результату вписанных данных:

• по прибыли от источников РФ и вне страны;
• по прибыли ИП и лица, что ведет частную практику;
• при расчете сумм налоговых вычетов;
• при расчете налоговой базы по операциям с акциями;

Как пользоваться обеспечением?

Скачайте программу. Запустите ее и действуйте по подсказкам в панели управления (ее вид можно настроить самостоятельно). В главном меню содержатся пункты «Файл», «Настройки», «Справка», «Декларация».

В «Файле» можно:

1. Создавать новую декларацию. Если вносились данные и не сохранялись, программа предложит их сохранить.
2. Открывать диалоговое окно, с помощью которого можно открыть заполненный отчет.
3. Сохранять активный вид декларации в файлы.

Открыв пункт «Декларация», пользователь может выбрать нужную операцию:

• просмотреть введенную декларацию (предварительный просмотр).
• распечатать бланк.
• экспортировать отчет файлом в налоговые структуры.
• проверять заполненную декларацию на наличие ошибок.

В настройках можно включать или выключать показ панели инструментов, надписи под кнопкой. Осуществив запуск программы, новый документ будет отображен в автоматическом режиме. На экране будут выведены условия внесения данных в отчет.

Если вам нужно сменить вид документа, выберите «Тип декларации». При подаче первичного отчета нужно поставить цифру «0» в поле корректировки, при повторной подаче стоит указать «1», «2».

Далее нужно выбрать соответствующий раздел, который подлежит заполнению:

1. Для введения информации по документам о прибыли, полученной в соответствии с гражданско-правовыми договорами, об авторских вознаграждениях, о продаже имущества. Это данные о прибыли, что облагается ставками 9, 13, 35% (для нерезидента – 13, 15, 30%), кроме дохода в валюте и прибыли ИП, адвоката и нотариуса.
2. При наличии прибыли в иностранной валюте.
3. При наличии доходов ИП (поставьте отметку рядом с нужным пунктом).

Если не активировать один из пунктов, то вы сможете внести только данные о плательщике налога. Информация о декларанте – это данные, что отображаются на втором листе справки 3-НДФЛ.

Если ранее вы сдавали отчет, заполнив его в более ранней версии «Декларации», то можете открыть старый файл и извлечь данные.

Код государства стоит выбрать в соответствии с Общероссийским классификатором стран. Если плательщик не имеет гражданства, то в данном поле нужно указать код того государства, что выдало удостоверение личности.

ОКАТОМ определяется с помощью интернет-ресурсов (например, service.nalog.ru) или уточняется в региональном отделении.

ИНН заполняют ИП, частные нотариусы, адвокаты. Другие физлица могут пропустить этот шаг. Доходы нужно ввести в 3 окна, которые разделяются по ставкам 9, 13, 35% (для нерезидентов – 13, 15, 30%).

Прибыль, что облагается НДФЛ, соответствует листу А. Стоит заполнить итоговую сумму прибыли и размеры исчисленных налогов, опираясь на справку 2-НДФЛ.

Прибыль ИП, указанная в программе, будет отображена в листе В, прибыль в валюте – листе Б (можно активизировать кнопку автоматического определения валюты).

Если прибыль получена в разных периодах, стоит вписать новые источники выплат, указав дату прибыли и внесения налога. При отсутствии платежей ранее стоит оставить пункт незаполненным.

Для заполнения пунктов для вычета стоит выбрать соответствующий вид:

1. Социальный вычет. Укажите количество детей, с учетом того, что инвалиды 1-й или 2-й групп, 1-й ребенок, 2-й и 3-й и т. д. должны указываться в отдельности, поскольку сумма вычета отличается. Если в году количество детей изменилось, их стоит вписать помесячно. Расчеты будут проводиться по той прибыли, где вы поставите отметку.
2. Социальные вычеты будут отображены на листах Ж2 и Ж3.
3. Для вычета имущественного характера (лист И). Указывается цена имущества, расходы (но не больше 2 млн. руб.). При приобретении в рассрочку сумма не должны быть указана. Отображается только та сумма, что уплачивалась по факту.

В поле для отображения суммы, что перешла с прошлого года, переносится сумма из отчета, что заполнялся ранее.

Но при условии, что декларация подается в первый раз, эти пункты стоит оставить не заполненными. При наличии убытков по операциям с ценными бумагами, их стоит отобразить в соответствующем окне.

Готовый документ можно распечатать, нажав на панели инструментов «Печать». Можно просто просмотреть документ и распечатать только те страницы, которые вам нужны.

Налогоплательщик ЮЛ

Установив программу «Налогоплательщик ЮЛ», посмотрите инструкции по пользованию (они откроются в автоматическом режиме, когда вы будете распаковывать архив). Стоит скачать и установить дополнения к программе, поскольку в них могут быть нужные изменения.

Действуя подсказкам, заполните форму, затем сохранив ее у себя на ПК. В программе можно реализовать такие задачи:

• подготовить налоговый или бухгалтерский учет;
• справки 3, 4-НДФЛ;
• регистрационные справки по объекту игорных видов бизнеса и т. д.
•  «Налогоплательщик ЮЛ» Представляет собой более сложную в применении программу, но ее преимуществом является то, что расширен функционал:
• физическими и юридическими лицами может проверяться правильность заполнения документа;
• с помощью программы можно выгрузить документ, чтобы отправит через официальный сайт в налоговый орган.

Листы заполняются с большей мощностью, быстрее проводятся расчеты. Имеются справочники (КБК, классификатор валют, виды экономической деятельности и т. п.).

Перед использованием программы важно убедиться, что у вас установлена последняя версия, так как в старой форме могут отображаться неактуальные данные.

Налогия.Декларация

«Налогия.Декларация» — не менее популярная программа для заполнения декларации, которая при подсказках самостоятельно подберет нужный лист для внесения данных.

Так же просто проводятся расчеты и подбираются коды. Как и в других программах, в «Налоги» есть опция для сохранения декларации, которую затем можно подкорректировать.

Другие программы

Наименование	Описание
«СБиС»	Укажите в программе данные плательщика налога и отчетный период, и вам будет предложено выбрать нужный вид декларации (действующий). Содержит информацию даже о лицензии, что выдавалась на использование объекта животного мира. Представлена в форме бумажного бланка, к которым привыкли бухгалтеры. Имеется функция авторасчета. При желании внести изменения нужно просто отключить такую опцию. При возникновении вопросов можно обратиться к консультанту
«Верни Налог»	Позволяет заполнить отчет, предоставляет полную информацию о подаче документа в налоговый орган
«Бухсофт Предприятие» и др.	Последняя версия на бухсофт — 3-НДФЛ 2019

Постоянно создаются новые программы.

Особенности электронного способа ↑

Электронное заполнение имеет свои преимущества и недостатки, о которых стоит знать. Какие особенности нужно учитывать при составлении документа?

Преимущества и недостатки по заполнению формы 3-НДФЛ

К преимуществам использования программного обеспечения при заполнении декларации стоит отнести:

1. Автоматическое заполнение, вам не нужно переживать, правильно ли вы определили листы. Программа определит бланки также самостоятельно.
2. При повторной подготовке декларации не нужно заново заполнять все реквизиты, — они сохраняются (в предыдущих отчетах).
3. Расчеты проводятся автоматически – вам не придется пользоваться математическими формулами для определения суммы налога и возврата из бюджета. Достаточно внести нужные цифры из справок.
4. Исключается возможность совершения ошибок: проверка проводится также автоматически.
5. После отправки декларации в налоговые структуры вам придет отчет о доставке.
6. Данные конфиденциальны. Их не сможет прочесть третье лицо.
7. Можно взять распечатку о налогах.
8. Вы экономите время.
9. Автоматическое обновление программы.
10. Оперативная обработка информации.
11. Не нужно дублировать документы (бумажный вариант не нужно предоставлять).

Недостатки заполнения декларации в электронном формате:

1. Без заключенного договора с оператором воспользоваться такой услугой не получится.
2. Если вы не обновите программу, есть вероятность, что заполненный бланк будет не актуальным, а значит, могут быть ошибки.
3. Не во всех территориальных отделениях есть сотрудники, которые разбираются в работе программ.
4. Могут возникнуть технические неполадки.

Если нужно обновление

Главное при пользовании программами подготовки декларации – убедиться в том, что версия не устарела.

Некоторые программы обновляются в автоматическом режиме, для обновления же остальных следует провести установку самостоятельно. Как проследить за изменениями? Стоит подписаться на обновления на сайте.

Как осуществить проверку

Даже в том случае, когда декларация была заполнена с помощью программы, это не значит, что не может быть ошибок. Нужно проверять составленный документ.

В панели управления многих программ есть кнопка для автоматической проверки справки. Если такой опции нет, тогда лучше использовать расчетные формулы и самостоятельно пересчитать суммы.

Не проверите вы – проверит представитель налоговой инспекции, но только тогда придется подготовить корректирующую декларацию. Поэтому постарайтесь пересмотреть документ до ее подачи.

Видео: Программа 2014 года по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ 

С помощью некоторых сайтов можно не только заполнить бланки, но и отправить декларацию в налоговый орган.

Но стоит быть аккуратным, ведь нет гарантии, что отчет точно будет доставлен в Налоговую. Пользуйтесь только проверенными сайтами налоговой.