Понятие, виды и особенности получения налоговых вычетов

Каждый гражданин, работающий официально, может получать возврат подоходного налога по разным тратам. Существует несколько видов налоговых вычетов, каждый из которых требует тщательного оформления, для чего подготавливается полный пакет документов, а также доказательства права гражданина на конкретный возврат.

Понятие  «налоговый вычет»

Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, которая возвращается гражданину в зависимости от размера уплаченного за год НДФЛ и рассчитанного грамотно размера возврата. Подоходный налог равен 13%, поэтому именно такой процент взимается с любого официального дохода.

Получить возврат можно только при определенных ситуациях, когда человек несет конкретные траты, связанные с лечением, обучением, покупкой недвижимости или иными расходами.

Кто может претендовать

Рассчитывать на возврат некоторой части уплаченного НДФЛ могут граждане только при удовлетворении определенных условий. К ним относится:

  • наличие российского гражданства, но допускается получение вычета иностранным гражданином, являющимся резидентом РФ;
  • человек должен быть физическим лицом, за которого работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ, рассчитанный в виде 13% от заработка;
  • должна иметься возможность подтвердить понесенные расходы, за счет которых планируется получить возврат ранее уплаченного налога.

Что такое налоговый вычет? Фото:myshared.ru

Важно! Если граждане освобождены от уплаты налогов, а также если они платят их по разным фиксированным ставкам, что относится к ИП, то они не могут получить вычет.

Не могут рассчитывать на эту сумму граждане, которые являются безработными, так как они не получают доход, облагаемый НДФЛ. Даже если человек работает, но не устроен на месте деятельности официальным образом, то он так же получит отказ в назначении возврата.

Пенсионеры или люди, получающие декретные выплаты, разные социальные пособия или пенсии, так же не смогут получить вычет, так как весь их доход не облагается НДФЛ, поэтому отсутствуют суммы, которые могли бы быть возвращены.

Варианты получения

При оформлении возврата можно выбрать один из вариантов получения средств. К этим вариантам относится:

  • Возврат средств. Например, человек получил в год 400 тыс. руб. Из них 52 тыс. руб. было уплачено в виде НДФЛ. В этот же год гражданин заплатил за собственное обучение 131 тыс. руб. Некоторую часть этих трат он может вернуть, воспользовавшись социальным вычетом, причем максимально сумма на обучение равна 120 тыс. руб. Поэтому возвращается – 120 000*0,13=15,6 тыс. руб. Данная сумма денег перечисляется на счет гражданина в банке после проверки предоставленных документов.
  • Уменьшение налоговой базы. Например, человек продает жилой дом, которым владел меньше трех лет. Продажа была осуществлена на сумму в 2 млн. руб. С этой суммы придется заплатить подоходный налог, равный – 2 000 000 * 13% = 260 тыс. руб. Если гражданин воспользуется налоговым вычетом, для чего учитываются расходы, связанные с покупкой дома, то он может не уплачивать такой значительный налог. Если отсутствуют платежные документы на дом или он был подарен, то максимально можно воспользоваться вычетом в пределах 1 млн. руб. Соответственно расчет будет другим – (2 000 0000 – 1 000 000) * 0,13 = 130 тыс. руб.
Это интересно:  Как открыть счет в оффшоре, что это такое

Таким образом, вычет может предоставляться в двух разных вариантах, каждый из которых обладает своими особенностями.

На каких условиях выдается

Предоставляется вычет только при удовлетворении определенных условий. К ним относится:

  • гражданин обязательно должен быть резидентом РФ, а при этом он может быть не только россиянином, но и иностранцем;
  • непременно у него должны иметься официальные доходы, с которых перечисляется НДФЛ в инспекцию по ставке 13%;
  • не учитываются дивиденды, облагаемые ставкой 13%.

Если не удовлетворяется любое из вышеперечисленных условий, то получить вычет не получится. Для подтверждения того, что гражданин соответствует требованиям, должны подготавливаться соответствующие документы, которые передаются совместно с заявлением в инспекцию.

Основные виды

Вычеты представлены в нескольких вариантах, причем каждый из них обладает своими особенностями. Каждый человек должен хорошо изучить все разновидности, условия предоставления и другие нюансы, чтобы иметь возможность возвращать крупные суммы денег, затрачиваемые на разные цели.

Как получить налоговый вычет, смотрите в этом видео:

Стандартные

Они делятся на два крупных вида:

  • первые назначаются исключительно гражданам, причисляющимся к уязвимым категориям населения, причем сюда относятся инвалиды и военнослужащие, а также люди, пострадавшие от аварии на ЧАЭС или Маяк;
  • вторые предназначены для граждан, у которых имеются несовершеннолетние дети, причем оформлением такого вычета люди должны заниматься самостоятельно, для чего приносят в бухгалтерский отдел компании, где они осуществляют трудовую деятельность, соответствующее заявление.

Важно! Люди, которые могут получить стандартный вычет из-за причисления к уязвимой категории населения, должны заранее убедиться в своем праве на такой возврат, для чего изучается специальный перечень граждан, которые могут получить этот вычет.

Вычет на детей представлен уменьшением налога, который взимается с заработной платы налогоплательщика. Размер такого возврата полностью зависит от того, какое количество несовершеннолетних детей имеется у гражданина.

Социальные

Они могут предоставляться только при оплате разных важных услуг. К ним относится:

  • Обучение. Если человек тратит средства на оплату образовательных услуг, то он может вернуть некоторую их часть в качестве возврата НДФЛ. Государство предоставляет возможность оформлять вычет не только в ситуации, когда оплачивается собственное обучение, но и когда тратятся средства гражданином на обучение своих детей или родных братьев и сестер. При этом не имеет значения, где именно проходит обучение человек, поэтому допускается получить возврат при прохождении обучения в разных вузах, училищах, школах или даже при хождении на курсы или обучении в автошколе.
  • Траты на благотворительность. Если человек официально перечисляет некоторую сумму денег на лечение других детей или в иных благотворительных целях, то он может вернуть определенную часть уплаченных средств в качестве вычета.
  • На лечение. Если человеку требуется проходить дорогостоящее лечение или покупать лекарственные препараты, то он может частично возместить эти расходы возвратом, но для этого требуется сохранять все платежные документы, которые подтверждают понесенные расходы.
  • На добровольное пенсионное страхование. Многие люди предпочитают заботиться о своей будущей пенсии заранее, поэтому добровольно вносят средства на пенсионное страхование. Если сохранять все необходимые платежные документы, то они могут применяться в будущем для оформления вычета.
  • На накопительную часть пенсии. Каждый гражданин теперь обладает возможностью самостоятельно заботиться о накопительной части своей пенсии, поэтому может тратить средства для ее увеличения, а при этом некоторая их часть может возвращаться в виде вычета.
Это интересно:  Горячий вопрос: как избавиться от долгов

Как лучше получать налоговый вычет?

Важно! Социальные вычеты считаются наиболее популярными, так как обычно люди тратят много средств на обучение или лечение, поэтому могут эффективно возмещать часть затрат за счет возврата НДФЛ.

Имущественные

Данный возврат назначается при наличии затрат, связанных с покупкой жилой недвижимости или участка для строительства жилья. Назначается он только в случаях:

  • производится строительство жилой недвижимости на участке, предназначенном для возведения жилого строения;
  • покупается квартира или дом;
  • оформляется ипотечный кредит или иной целевой займ, предназначенный для получения заемщиком жилого объекта;
  • погашаются проценты по ипотеке.

Максимально можно получить имущественный вычет, равный 260 тыс. руб., а также по процентам может быть получено 390 тыс. руб. Данные возвраты являются наиболее крупными и значимыми для каждого налогоплательщика.

До 2014 года можно было только единственный раз воспользоваться данным вычетом, но теперь можно несколько раз обращаться за ним по разным покупкам жилья до того момента, пока не будет исчерпан вышеуказанный лимит.

Профессиональные

Данные вычеты связаны с затратами, которые несут люди, причисляющиеся к самозанятому населению. Сюда относятся ИП или нотариусы, а также люди, получающие какие-либо авторские вознаграждения в связи с ведением научной или какой-либо аналогичной деятельности.

Также возмещаются расходы, произведенные в связи с составлением договора гражданско-правового характера. Для получения такого возврата требуется составить заявление для налогового агента, для чего используется произвольная форма.

Инвестиционные

Инвестиционный вычет был введен только с 2017 года. Он предназначается для граждан, у которых имеются ценные бумаги, купленные с 2014 года. Пользоваться данной льготой могут только налогоплательщики, которые перечисляют в налоговую инспекцию НДФЛ в связи с доходами, полученными от вложения денег в покупку ценных бумаг.

Как получить вычет на работе, расскажет это видео:

Размер вычета рассчитывается брокером, являющимся налоговым агентом инвестора, поэтому именно он перечисляет за него средства в бюджет в качестве НДФЛ. Налогооблагаемая база определяется в зависимости от размера средств, полученных в результате реализации ценных бумаг.

Вычет может быть получен, если появляется положительная разница при совершении данных сделок. Если имеется убыток, то льгота не применяется.

Заключение

Таким образом, налогоплательщики могут пользоваться разными видами вычетов, назначаемых в связи с теми или иными расходами. Для этого требуется соответствовать гражданам определенным требованиям и условиям, а также непременно они самостоятельно занимаются оформлением, для чего подготавливается необходимая документация и составляется заявление на получение возврата.

Поделитесь в соц.сетях:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *