В 21-м веке развиваются и процветают новые профессии, которые ещё 10-15 лет оставались неизвестными широкой публике. В первую очередь они связаны с информационными технологиями и интернетом.

Высокая скорость подключения и наличие компьютеров в каждом доме способствуют росту популярности интернет-трейдинга. Однако каждого человека, который решит заняться этим на серьёзном уровне, интересует налогообложение на Форекс и различные его особенности.

Законодательные нормы на рынке Форекс

Всем известно, что в Российской Федерации любые виды доходов в той или иной степени облагаются налогами. Обычно этими вопросами занимается работодатель, который сразу отчисляет определённую часть зарплаты сотрудника в соответствующие органы.

А как обстоят дела в случае со свободной деятельностью? Нужно ли платить налоги со своих доходов, полученных на валютном рынке Forex? Некоторые факты о российской системы налогообложения, которые обязательно нужно знать:

• с любой прибыли (за некоторым исключением) платиться подоходный налог в размере 13%;
• за уклонение от выплат предусмотрены наказания, вплоть до лишения свободы сроком до 3-х лет;
• вопросами взыскания и регулированием отношений в этой сфере занимается Федеральная Налоговая Служба, а также её региональные представительства.

Обратите внимание: на практике ситуация выглядит не так однозначно. Есть некоторые виды деятельности, которые фактически освобождаются от выплат. Кроме того, учитывается конкретный размер дохода, полученного человеком за определённый период времени.

Если задуматься, как платить налоги с Форекс в России, то нужно учитывать, что на данный момент до сих пор нет конкретных механизмов, которые бы регламентировали трейдинг как таковой.

Торговля на валютных и фондовых рынках представляет собой особый вид деятельности, вызывающий немало вопросов. В 2014 году был принят закон «О регулировании рынка Forex«, но на практике пока не все могут сказать, как же он работает.

Любые доходы считаются законными, если они задекларированы

Регулирование отношений на рынке

Чтобы начать торговлю на рынке Forex, любой начинающий трейдер должен заключить договор с компанией-брокером. Она предоставляет ему различные услуги, консультационную и техническую поддержку. Фактически именно она поддерживает сделки, заключаемые клиентами. Такие отношения похожи на отношения работодателя и заказчика.

Вот только на практике подавляющее большинство всех брокеров не является налоговыми агентами России, так как зарегистрированы на Кипре и в других офшорных зонах. Это приводит к тому, что налоги и Форекс фактически становятся совершенно не связанными друг с другом понятиями.

Обратите внимание: брокеры не занимаются удержанием никаких средств для уплаты налогов своих клиентов, которые в свою очередь могут быть как физическими, так и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или ООО.

В связи с этим, нужно выделить несколько основных аспектов:

• трейдер самостоятельно должен вести учёт собственной прибыли;
• прибыль на рынке Forex облагается налогом на доходы физического лица по форме НДФЛ;
• из общей сумму налогов высчитываются убытки и стартовые средства, внесённые не депозит.

Иными словами, налогом должна облагаться только чистый доход физического лица, а не общая прибыль, полученная в процессе торговли валютными парами. Со своими собственными расчётами можно обратиться в местное представительство ФНС. Там же обычно можно получить необходимые консультации, хотя далеко не всегда сотрудники службы достаточно компетентны именно в этом вопросе.

На рынке Форекс очень часто имеет место работа в оффшорных зонах

Особенности взыскания налогов

Прибыль с Форекс является вполне законной, так что вопрос налогов это не повод отказываться от такого способа заработка. Сама сфера трейдинга в той или иной степени активно развивается в России, и рост популярности особенно сильно заметен в последние годы на фоне меняющегося курса национальной валюты.

Большую роль в данном вопросе играет выбранный способ вывода средств. Отметим несколько главных особенностей налогообложения, зависящие от способов вывода денежных средств.

Если используются системы WebMoney, Яндекс.Деньги или их аналоги для перевода средств на банковскую карту или счёт, то налогом должна облагаться та сумма, которая оказалась на счету после завершения операций.

Обратите внимание: некоторые брокеры зачастую предлагают завести карточки оффшорных банков, позволяющие снимать деньги с банкоматов на территории России. Однако такой способ фактически не является решением проблемы, так как по закону, в соответствии со ст. 208 НК РФ, доходом облагается любая прибыль полученная в России от источников, которые могут находиться, в том числе, за её пределами.

Для надёжности и собственного спокойствия лучше научиться самостоятельно рассчитать налоги с дохода на Форекс. Особенно это важно тем, у кого прибыль действительно существенная и составляет десятки, а тем более сотни тысяч рублей в месяц.

Варианты решения налоговой проблемы Forex

Данная тема не раз поднималась как опытными, так и начинающими трейдерами, поэтому на различных форумах можно найти многостраничные рассуждения этот счет. Существует множество трактовок и мнений.

Кроме того, у каждого трейдера ситуация с доходами существенно отличается, так что какие-то общие для всех рекомендации дать просто невозможно. Тут нужно решить по поводу своей деятельности на Форекс, стоит ли платить налоги или можно не беспокоиться.

Обычно рассматривается несколько основных способов решения проблемы:

1. Игнорировать, не платить.
2. Задекларировать прибыль своими силами и выплачивать ежемесячно 13%.
3. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
4. Часто выезжать из страны — если находиться за пределами России более 183 календарных дней в год, то налоговые обязательства исчезают.
5. Не обналичивать деньги, а для оплаты использовать электронные платёжные системы или иные анонимные средства.
6. Завести банковскую карту другой страны, в том числе офшора.

Каждый из этих способов отличается своими особенностями. У них есть как свои достоинства, так и недостатки, поэтому сложно однозначно сказать, какой именно вариант лучше всего. Если брокер официально зарегистрирован в России, тогда можно не беспокоиться о налогах, потому что он сам будет удерживать необходимую сумму.

К тому же, по статистике не более 5% трейдеров торгуют действительно успешно, чтобы их прибылью заинтересовалась ФНС. Именно поэтому большинство людей говорят о том, что беспокоиться об оплате налогов не стоит.

Форекс-трейдеры могут самостоятельно рассчитать размер своего налога

Те, кто хочет проявить себя в качестве законопослушного гражданина, могут отправиться лично в отделение Налоговой службы и заполнить декларацию вручную. Однако это не самый лёгкий вариант, потому что граждан, желающих оплатить государственные налоги, далеко не всегда принимают с распростёртыми объятиями.

В частности, придётся получить от брокера оотчет о совершённых сделках, заверенный мокрой печатью. Чаще всего это практически невозможно. Новый закон  только усиливает все сложности налогообложения Форекс, так что лучше декларировать прибыль как «прочие доходы».

Обратите внимание: один из самых оптимальных вариантов — это оформление ИП. В данном случае можно не только обезопасить себя в случае получения стабильной прибыли, но и снизить размер налогов с 13% до 6% вполне законно. В этом случае необходимо делать отчисления в Фонд Пенсионного Страхования и Фонд обязательного медицинского страхования, что не всегда плохо, если человек задумывается о будущем.

Длительные путешествия также помогают избавиться от налогового бремени. Налоговыми резидентами считаются только те лица, которые живут в стране более 183 дней в год. Такой вариант подходит далеко не для каждого, однако можно путешествовать по странам СНГ, с которыми у нас упрощённый визовый режим. Если жить на 3-4 страны, тогда можно и вовсе не беспокоиться о налогах, а считать себя практически гражданином мира.

Один из самых простых, но при этом эффективных способов решения проблем — это завести в банке депозит, которым можно самостоятельно управлять. После этого нужно переводить деньги с этого самого депозита в систему брокера, а по истечению отчётного года перечислять деньги обратно. Нужно рассчитывать так, чтобы прибыль не превышала процент по ставке рефинансирования, а с остального банк сам удержит нужную сумму в размере 13%.