Каждый человек, являющийся официально трудоустроенным гражданином, за которого работодатель перечисляет средства в инспекцию, может получать разные виды налоговых вычетов. Наиболее крупным и значимым считается возврат, назначаемый после приобретения какого-либо вида недвижимости.

Часто оформляется налоговый вычет при покупки квартиры, причем для этого могут использоваться исключительно собственные деньги или заемные.

Кто может получить

Рассчитывать на возврат некоторой части средств, уплаченных для приобретения квартиры, могут люди, соответствующие определенным требованиям. К ним относится:

• ежемесячно должны за гражданина перечисляться средства в инспекцию, причем выполнять это могут работодатели или сами люди, причисляющиеся к самозанятому населению;
• ранее льгота на покупку недвижимости не оформлялась, а если была оформлена, то еще осталась некоторая часть возврата, которая может быть получена гражданином;
• правильно оформлены все документы.

Важно! Льгота назначается не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого строения или покупке дома. Размер его равен 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но он не может превышать установленного максимального размера.

Нельзя получить вычет, если до 2014 года он уже был получен или уже был исчерпан имеющийся лимит. Также не назначается возврат, если сделка осуществляется между близкими родственниками или гражданин не является официально трудоустроенным, поэтому за него не уплачивается налог государству.

Не допускается назначение вычета, если в процессе покупки квартиры каким-либо образом участвовал работодатель.

Размер налогового вычета при покупке квартиры. Фото:yurface.ru

Какое количество раз может оформляться

Существует два варианта ответа на этот вопрос, так как он зависит от того, когда оформлялся первый вычет:

• если до 2014 года уже использовалась данная возможность, то в будущем не допускается снова претендовать на возврат, назначаемый при покупке недвижимости, причем неважно, какое количество денег в результате было возвращено государством;
• если оформляется он после 2014 года, то можно множество раз подготавливать документы для получения вычета, но только до того момента, пока не будет получен максимальный лимит, равный 260 тыс. руб.

Таким образом, каждый человек должен сам определиться с тем, может ли он снова подавать документы на возврат.

Размер

Если квартира приобретается после 2014 года, то каждый налогоплательщик желает знать, какая сумма денег будет им получена от государства. Максимально будет возвращено 260 тыс. руб., поэтому на большую сумму нельзя претендовать.

При этом за каждый год возвращается только та сумма денег, которая уплачивалась гражданином в качестве налогов. Подавать документы можно неограниченное количество раз до того момента, пока не будет исчерпан полностью весь лимит.

Важно! Если приобретается квартира не только за счет собственных средств, но и с помощью займа, то дополнительно можно получить вычет с уплаченных процентов по ипотеке.

Как рассчитывается

Рассчитать размер ее достаточно просто. Если оформляется покупка после 2014 года, то учитываются имеющиеся лимиты. Например, в 2016 году была приобретена квартира, стоимость которой равна 2,7 млн. руб. Покупатель работал весь год официально, получая ежемесячно 45 тыс. руб.

В начале следующего года он может обратиться в ФНС для получения вычета. Максимально он может получить только 260 тыс. руб. Отчисления в налоговую за 2016 год равны – 45000*12*0,13=70200 руб. Именно эта сумма может быть получена в качестве возврата.

Оставшиеся средства – 260000-70200=189800 руб. будут возвращены в последующие годы. Таким образом, рассчитать размер возврата не составит труда.

Как получить вычет при приобретении жилья, расскажет это видео:

Важно! Если цена квартиры равна меньше 2 млн. руб., например, 1,6 млн. руб., то максимально от такой покупки можно получить – 1,6*0,13=208 тыс. руб., а оставшиеся 52 тыс. руб. можно будет вернуть, если гражданин еще раз купит какую-либо недвижимость в будущем.

Какие подготавливаются документы

Для получения возврата требуется подготовить пакет документов. К ним относится:

• заявление, составляемое по специальному образцу, причем от грамотности его оформления зависит, будут ли приняты документы работниками инспекции с первого раза;
• копия паспорта заявителя;
• договор купли-продажи на квартиру;
• св-во о регистрации, которое может заменяться актом, на основании которого квартира была передана гражданину в собственность, например, если приобретается квартира в доме, который еще не был сдан в эксплуатацию;
• документы, выступающие подтверждением, что гражданин внес средства в качестве оплаты стоимости квартиры;
• ИНН заявителя;
• справка, полученная с места осуществления трудовой деятельности, в которой указывается размер дохода гражданина, а также прописывается, сколько средств было перечислено работодателем в инспекцию в качестве НДФЛ;
• декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.

Работники инспекции могут запросить другие документы при необходимости. Нередко недвижимость приобретается двумя супругами, а в этом случае оба они могут получить возврат, для чего надо составить специальное заявление, на основании которого будет распределена максимальная сумма между ними.

Когда подаются

Чтобы получить средства, надо передавать документация в отделение ФНС только после полной оплаты стоимости недвижимости, а также получения документов на нее, так как непременно требуется св-во о собственности и платежная документация.

Важно! Обычно граждане обращаются за вычетом в начале каждого года, причем оптимальным временем считается конец января. Если квартира была куплена несколько лет назад, то можно подать заявление за 3 предыдущих года.

Какими способами оформляется налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат может быть получен двумя методами:

• При непосредственном обращении в ФНС. Для этого составляется грамотно декларация, заявление и подготавливается полный пакет документации. За предыдущий год будет возвращен уплаченный налог НДФЛ. Придется обращаться в инспекцию ежегодно до полного исчерпания лимита. Поданные документы рассматриваются работниками учреждения в течение трех месяцев, что обеспечивает проведение камеральной проверки. Допускается во время данной проверки вызвать заявителя для уточнения тех или иных вопросов, а также для предоставления оригиналов документов, если имеются сомнения в подлинности копий. Если будут отсутствовать ошибки, то нужная сумма денег будет перечислена на счет заявителя. Данные денежные средства могут использоваться налогоплательщиком в любых целях.
• У работодателя. Если отсутствует необходимость получать крупную сумму денег каждый год, то можно оформить льготу на основном месте трудовой деятельности. В этом случае с заработной платы не будет ежемесячно взиматься НДФЛ, поэтому человек будет получать полный заработок. Для получения такого вычета требуется взять в инспекции справку, которая выступает подтверждением того, что конкретный гражданин действительно имеет право на возврат. В инспекцию приносится декларация 3-НДФЛ и справка, полученная у работодателя. Справка из налоговой передается в бухгалтерский отдел фирмы, где трудится гражданин. К ней прилагается св-во о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие оплату стоимости недвижимости. Формируется заявление на получение возврата, представленного в виде отсутствия взимания налогов с заработной платы гражданина.

Как получить вычет через работодателя? Фото:disk-dz.ru

Любой человек, имеющий право на возврат, самостоятельно решает, каким способом он будет получен.

Процедура оформления

Наиболее часто люди предпочитают обращаться за ней напрямую в инспекцию, что позволяет за каждый год официальной работы получать значительную сумму, представленную возвратом. Весь процесс его получения делится на этапы:

• заполняется декларация 3-НДФЛ, подготавливаются документы на квартиру, и берется справка с места работы;
• пакет документов приносится в отделение ФНС;
• проводится проверка нужного количества документации, после чего она принимается;
• в течение 3-х месяцев проверяются бумаги;
• если отсутствуют проблемы, то переводятся средства на счета гражданина в банке.

Важно! Средства могут перечисляться до окончания 3-х месячного срока, но обычно приходят в самом конце данного временного периода.

Как оформить вычет через работодателя

Если выбирается метод, предполагающий получение вычета через место работы гражданина, то весь процесс считается так же простым:

• подготавливается декларация и берется справка с места работы;
• эта документация передается в инспекцию;
• в отделении ФНС берется справка о том, что у человека имеется возможность получить вычет;
• данный документ приносится в бухгалтерский отдел компании, где работает гражданин.

После всех этих выполненных действий будет выдаваться полная заработная плата, из которой не будет вычитаться НДФЛ.

С какими ограничениями можно столкнуться

Существуют определенные ситуации, при которых будет отказано в получении вычета. К ним относится:

• квартира приобретается за счет средств работодателя или же за счет его частичной поддержки;
• для покупки жилой недвижимости использовались государственные средства, так как вычет можно получить только с уплаченных собственных денег;
• в качестве покупателя и продавца выступают близкие родственники;
• сторонами сделки выступают люди, являющиеся подчиненными на одной службе, что указывается в ст. 105.1 НК.

Таким образом, существуют определенные ограничения в получении вычета. Также учитывается, что максимально он может быть равен только 260 тыс. руб., поэтому после получения всего лимита граждане не могут больше рассчитывать на имущественный возврат.

Законодательная база

Возможность для получения возврата указывается в ст. 220 НК, причем здесь же приводятся основные требования к налогоплательщикам, список документов, которые должны быть подготовлены, а также сроки уплаты средств.

Документы для возврата налога при покупке квартиры, перечислены в этом видео:

Заключение

Итак, вычет назначается всем гражданам, купившим квартиру, если они являются налогоплательщиком и не получали его до 2014 года или не исчерпали имеющийся лимит в 260 тыс. руб. Получить его можно двумя разными способами.

Оформить возврат достаточно просто, поэтому не требуется тратить на этот процесс много средств и времени. Допускается запросить возврат за три года, если отсутствует необходимость ежегодно подавать документы на его получение.