Вычеты предоставляются трудоустроенным гражданам, за которых работодатели ежемесячно отчисляют НДФЛ в бюджет. Если человек является безработным или работает без официального оформления, то он не сможет претендовать на такую льготу.

Многих людей интересует возможность получения льготы пенсионерами. Они получают пенсию, с которой не взимается налог, поэтому не могут рассчитывать на вычет, но в определенных ситуациях могут его оформить.

Какие предоставляются налоговые вычеты пенсионерам

Если у пенсионера имеется право на вычеты, то он может оформлять несколько видов возвратов, к которым относится:

• Имущественный. Он назначается, если гражданин продает жилую недвижимость, которой владел меньше трех лет. В этом случае при продаже у него возникает необходимость уплачивать налог, уменьшить который можно вычетом. Такой возврат предоставляется как работающим пенсионерам, так и неработающим. Также он может назначаться при приобретении недвижимости, причем максимально он равен 260 тыс. руб. Если для покупки используется ипотека, то еще можно вернуть с уплаченных процентов 390 тыс. руб. Назначается этот возврат только раз в жизни, но его можно вернуть полностью за счет покупки нескольких видов недвижимости, так как гарантируется перенос остатка. Если гражданин только вышел на пенсию, то он может оформить возврат за предыдущие три года. Если он продолжает работать, то льгота рассчитывается в зависимости от его зарплаты.
• Социальный. Допускается пользоваться разными видами социального возврата при наличии документов, подтверждающих понесенные затраты. Рассчитывать на них могут исключительно работающие пенсионеры, за которых перечисляется 13% от заработка в бюджет государства. Компенсируются траты за обучение, лечение, покупку определенных лекарств и за некоторые аналогичные траты. Возвращается максимально 13% от 50 тыс. руб., но исключением может быть дорогостоящее лечение, при котором для расчета используется полностью вся затраченная сумма без ограничений.

Как заполнить НДФЛ на получение вычета?

Важно! Дополнительно пенсионеры могут рассчитывать на стандартные возвраты.

Назначение вычетов в зависимости от статуса

Размер и правила расчета возврата зависят от того, является ли пенсионер официально работающим или находится на пенсии:

• Работающие. Если граждане, достигшие пенсионного возврата, предпочитают далее продолжать трудовую деятельность, то они считаются работающими пенсионерами. Для таких людей льготы назначаются на общих условиях, поэтому учитывается размер их заработной платы, а соответственно и количество средств, перечисленных государству в качестве НДФЛ. Возвраты могут оформляться не только в отделении ФНС, но и через работодателя.
• Неработающие. Если граждане не желают продолжать трудовую деятельность, то они являются неработающими. С пенсии не взимается НДФЛ, поэтому не платятся налоги государству. Это приводит к тому, что и возвращать денежные средства невозможно ввиду их неуплаты. Исключением являются ситуации, когда у пенсионера имеются другие виды доходов, с которых уплачивается НДФЛ. Сюда можно отнести продажу жилой недвижимости, передачу объектов в аренду с непременным оформлением арендного договора, авторские отчисления или другое. В таких ситуациях допускается сделать возврат некоторой части уплаченного налога. Также если гражданин вышел на пенсию в 2017 году, то за три предыдущих года он может получить возврат.

Таким образом, статус пенсионера непосредственно влияет на его возможность получения возврата.

Какие налоговый вычеты положены пенсионерам, смотрите в этом видео:

Законодательное регулирование

Для правильного определения возможности и размера вычета, требуется изучить разные нормативные акты, имеющие отношение к данному вопросу. К ним относится:

• п. 1 ст. 210 НК указывает на правила определения налогооблагаемой базы;
• ст. 218 – 221 НК содержат сведения обо всех видах вычетов, на которые имеют право пенсионеры;
• п. 3 ст. 210 НК описывает, что каждый гражданин, уплачивающий НДФЛ, может оформить льготу, а при этом не имеет значения, какую зарплату он получает;
• ст. 217 НК указывает, что пенсия не может использоваться для расчета возврата, так как с нее не взимается налог.

п. 1 ст. 210 НК РФ Налоговая база

1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу. Не признается получением дохода или возникновением права на распоряжение доходом получение прав контроля в отношении иностранной структуры без образования юридического лица или иностранного юридического лица, для которого в соответствии с его личным законом не предусмотрено участие в капитале, если такие права получены в результате их передачи между лицами, являющимися членами одной семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушками, бабушками и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

п. 3 ст. 210 НК РФ Налоговая база 3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой. В отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются. Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Важно! Только после тщательного изучения актуальных нормативных актов, имеющих отношение к вычету, можно правильно определить, может ли конкретный пенсионер рассчитывать на возврат, а также какие действия должны им выполняться для получения средств.

Как перенести налоговый вычет? Фото:myshared.ru

Документы

Для оформления льготы пенсионерам требуется подготовить определенные документы. Они полностью зависят от того, на какой именно возврат претендует гражданин. Если требуется получить вычет на обучение, то готовится документация:

• 2-НДФЛ, причем данную справку надо получить на работе, где продолжает трудиться гражданин, а в ней указывается, какие доходы получает человек на работе;
• заявление, в котором прописывается просьба получить вычет, а также непременно в этом документе указываются реквизиты счета, на который будут перечислены средства;
• договор с учреждением, где проходит обучение гражданин или его родственники;
• копия лицензии организации, которая доказывает, что данное учреждение имеет право оказывать соответствующие услуги;
• платежные документы, которые выступают подтверждением, что пенсионер действительно несет расходы, связанные с обучением, причем они непременно должны оформляться именно на него.

Если требуется получить льготу за лечение, то надо подготовить договор с медицинским учреждением, рецепты или иные документы, подтверждающие и обосновывающие расходы.

Если оформляется возврат за покупку квартиры, то собираются документы на данную недвижимость. Проверяются представленные документы работниками ФНС в течение трех месяцев, после чего, если будут отсутствовать какие-либо проблемы, на счет заявителя будут переведены нужные денежные средства.

Когда подается заявление и как переносится оформление вычета

Подавать заявление надо с начала следующего года, для чего необходимо получить на месте работы справку 2-НДФЛ. Неработающие люди, находящиеся на пенсии, могут подавать документацию в любое время, если они желают получить льготу за три предыдущих года.

Если человек работает, то желательно подать документы до апреля. Перенос вычета допускается только в отношении возврата, назначаемого за покупку недвижимости.

Как вернуть налог пенсионерам при покупке квартиры, расскажет это видео:

Инструкция по получению вычета

Чтобы получить возврат пенсионеру, требуется выполнить только простые действия:

• подготавливаются документы, на основании которых у человека действительно имеется возможность получить возврат;
• они передаются работнику ФНС, если выбирается этот способ получения средств;
• в течение трех месяцев документация проверяется;
• если отсутствуют ошибки или иные проблемы, то средства перечисляются на счет гражданина.

Если человек продолжает работать, то вычет он может получить у работодателя, как и другие налогоплательщики. Для этого надо взять из инспекции справку, которая подтверждает его право на возврат. После оформления, будет выплачиваться гражданину полностью вся зарплата, с которой не будет взиматься НДФЛ.

Заключение

Таким образом, пенсионеры не платят налоги в бюджет, если они не продолжают работать на пенсии. Но они могут получить льготу за 3 предыдущих года, когда они были трудоустроены официально. Также если они продолжают работать, то получают вычет на общих основаниях, которые применимы для каждого налогоплательщика.