Многие граждане предпочитают приобретать жилую недвижимость за счет заемных средств, так как личных сбережений обычно не хватает для покупки дорогостоящей квартиры или дома. За такое действие имеется возможность получать налоговый вычет, представленный возвратом уплаченного НДФЛ.

Поскольку оформляется ипотека, то получить возврат можно не только с покупки квартиры, но и с уплаченных по займу процентов.

Основные виды вычетов по ипотеке

Возмещение зависит от разных факторов, так как учитывается, делалось ли рефинансирование, оформлялась ли квартира в долевую собственность, а также можно ли получить возврат при наличии страховки. Каждый вариант обладает своими особенностями:

• При рефинансировании. Нередко люди предпочитают улучшить кредитные условия, для чего в процессе погашения ипотеки попользуются предложениями других банков, для чего осуществляется рефинансирование. В этой ситуации гражданин может получать возмещение по двум договорам, что указывается в ст. 220 НК. Но здесь важным моментом является то, что во втором договоре должна иметься информация о том, что производилось именно рефинансирование.
• Оформление квартиры в долевую собственность. Нередко приобретается недвижимость не один заемщиком, а супругами, в результате чего каждому члену семьи выделяется определенная доля в объекте. В этом случае вычет так же разделяется в зависимости от доли. Имеется возможность составить специальное соглашение, на основании которого один из супругов отказывается от своей части вычета, поэтому он полностью будет получен вторым супругом. Обычно это выгодно, если один из граждан получает хорошую зарплату, а другой является безработным или не работает официально.
• При наличии страховки. Имеется возможность вернуть средства не только за покупку квартиры или проценты по ипотеке, но и даже за те средства, которые были уплачены для страхования жизни. Обычно страховка обладает достаточно значительной стоимостью, поэтому за весь период кредитования гражданам приходится выплачивать действительно значительные суммы. Поэтому государство разрешило возвращать НДФЛ за эти средства, но только при удовлетворении определенных условий. К ним относится оформление документа на срок от пяти лет, оплата страховки средствами заемщика, являющегося гражданином РФ. Основным требованием для любого вычета является то, что гражданин должен быть официально трудоустроенным, поэтому должен уплачивать ежемесячно НДФЛ.

Условия получения вычета по ипотеки. Фото:ppt-online.org

Таким образом, вычет по ипотеке может получить каждый заемщик, соответствующий определенным условиям и требованиям.

Как получить возврат по процентам

Ипотека является разновидностью кредита, поэтому при ее оформлении приходится гражданам возвращать как основной долг, так и проценты. Они считаются значительными, поэтому государство позволяет получать вычет по ним.

Процедура их оформления считается простой и схожей с оформлением обычного возврата по основному долгу ипотечного кредита. Возвращается только сумма, уплаченная в качестве НДФЛ за предыдущий год, поэтому приходится частично возвращать общий размер возврата на протяжении длительного времени.

Желательно подавать заявление на получения вычета по процентам после того, как будет полностью получен возврат по основному долгу ипотеки. Определяется его размер как 13% от уплаченных процентов в течение года.

Выплаты ограничены периодом выплаты ипотечного кредита, а также максимально может быть возвращена сумма, равная 390 тыс. руб. Для получения возврата по процентам выполняются стандартные действия:

• подготавливается заявление совместно с другими документами, причем в декларации 3-НДФЛ указывается о необходимости получения возврата по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту;
• данные документы относятся в отделение ФНС;
• сотрудник организации принимает документацию;
• на ее проверку отводится 3 месяца, после чего на счет гражданина в банке перечисляется нужная сумма денег.

Таким образом, отличием в получении вычета по процентам является только необходимость указать это в декларации.

Условия получения

Для получения налогового вычета должны соблюдаться определенные условия:

• заявитель должен быть официально трудоустроенным гражданином, поэтому непременно за него работодатель или он самостоятельно должен перечислять НДФЛ ежемесячно;
• ранее не был израсходован лимит в 260 тыс. руб., а также не допускается, чтобы до 2014 года был получен вычет;
• правильно должны подготавливаться все необходимые документы для получения вычета, так как если будут в них недостоверные данные или если их будет недостаточно, то будет получен отказ в получении денежных средств.

Как оформить вычет по ипотеки, смотрите в этом видео:

Таким образом, при соблюдении вышеуказанных условий будет беспрепятственно получен возврат в нужном размере.

Кто может претендовать

Возврат назначается исключительно официально трудоустроенным гражданам. Дело в том, что данная сумма полностью равна тому количеству денег, которые были перечислены за человека за год в качестве НДФЛ. Соответственно, если эти выплаты отсутствуют, то возврат будет равен нулю.

Не получают вычет пенсионеры, если они не являются работающими гражданами. Это обусловлено тем, что пенсия не облагается НДФЛ. Также не получают его женщины, находящиеся в декрете или люди, получающие какие-либо социальные пособия или иные выплаты, так как с этих денежных средств не взимается НДФЛ.

Какие подготавливаются документы

Чтобы получить вычет по ипотечному кредиту, требуется тщательно подготовить всю необходимую документацию, которая передается в отделение ФНС. К этим документам относится:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка, которую придется взять у работодателя, причем она должна содержать не только весь доход гражданина за год, но и сумму уплаченных средств в виде НДФЛ, поэтому требуется справка 2-НДФЛ;
• ипотечный договор, составленный с банком;
• грамотно сформированное заявление на получение возврата;
• копия паспорта заемщика;
• актуальный и последний график платежей;
• договор купли-продажи или какой-либо акт, на основании которого жилая недвижимость была передана налогоплательщику;
• справка, которую надо взять в банке, причем в ней будет указана сумма уплаченных процентов по ипотеке за конкретный период времени;
• платежные документы, подтверждающие внесение средств по ипотеке.

Важно! Работники налогового органа могут потребовать дополнительно другую документацию, если в этом имеется необходимость.

Проводится камеральная проверка в течение трех месяцев. Если обнаруживаются какие-либо проблемы или у сотрудников отделения ФНС возникают сомнения в подлинности документации, то может вызываться в отделение налогоплательщик.

Правила получения вычета

Существует два способа получения данного возврата. Первый предполагает обращение непосредственно в отделение ФНС, для чего за целый год будет рассчитан вычет.

Второй заключается в обращении к работодателю, причем результатом такого обращения будет то, что налогоплательщик будет получать заработную плату полностью, а именно с заработка не будет взиматься НДФЛ. Данный процесс будет выполняться до полного исчерпания лимита.

В налоговой

Многие люди выбирают первый вариант, чтобы сразу получить крупную сумму денег, которая может использоваться для любых целей. Для этого подготавливается нужная документация, которая передается работнику ФНС. После ее проверки будет переведена на счет нужная сумма денег.

Пример расчета процентов по ипотеки.

У работодателя

Если выбирается способ через работодателя, то выполняются действия:

• подготавливается декларация 3-НДФЛ и берется справка с места работы;
• в налоговой инспекции надо взять документ, подтверждающий, что гражданин имеет право на получение вычета;
• данная бумага передается работникам бухгалтерского раздела фирмы, где осуществляет деятельность налогоплательщик;
• после проведенного процесса уже со следующего месяца будет выплачиваться полностью вся зарплата, поэтому с этих средств не будет взиматься НДФЛ.

Таким образом, сами налогоплательщики решают, какой способ будет применяться для получения возврата, для чего они ориентируются на собственные предпочтения. При этом любой метод считается простым и быстрым, а также не требует прикладывать существенные усилия.

Важно! Если у налогоплательщика возникают сложности с подготовкой необходимых документов, он может обратиться в специальные компании, предлагающие помощь в этом вопросе, но им придется заплатить определенную сумму денег.

Как правильно рассчитывается размер вычета

Рассчитать размер вычета достаточно просто, так как максимально сумма равна 260 тыс. руб. Если квартира стоит больше 2 млн. руб. то постепенно будет полностью исчерпан данный лимит. Для расчета ежегодного вычета надо определиться с общим доходом за год.

Например, человек получил доход в размере 280 тыс. руб. Уплачено в качестве НДФЛ – 280000*0,13=36,4 тыс. руб. Именно такая сумма денег будет получена по истечении года. Останется 223,6 тыс. руб., которые будут постепенно возвращаться в последующие годы.

Законодательное регулирование и другие нюансы получения вычета

Узнать основные особенности получения возврата можно в ст. 220 НК. Здесь описываются сведения:

• максимальный размер возврата;
• сроки его оформления;
• методы получения;
• необходимые для оформления документы.

Как рассчитать вычет по процентам за несколько лет, расскажет это видео:

Допускается не сразу подавать вычет по процентам, так как при низком доходе оптимально сначала получить возврат по основному долгу, а потом подавать документы по процентам.

Также можно не каждый год составлять декларацию и заявление, так как допускается делать это раз в три года. в результате чего будет рассчитан вычет за три года уплаты НДФЛ, поэтому будет получена действительно крупная сумма средств.

Максимально размер вычета равен 260 тыс. руб. по квартире и 390 тыс. руб. по ипотечным процентам. Общая сумма считается значительной, поэтому каждый человек, купивший недвижимость в ипотеку, непременно составляет заявление и подготавливает документы для получения этих средств.

Таким образом, налоговые вычеты по ипотеке считаются востребованными. Они делятся на две части, так как можно получить возврат с основного долга и с процентов. Оформить возврат можно двумя разными способами. Любой метод считается простым в реализации, поэтому у налогоплательщиков не возникает сложности с получением средств от налоговой инспекции.