О вычете за обучение слышали все. Но мало кто пользуется им в том объеме, в котором это позволяет государство.
Именно из-за незнания законов мы постоянно теряем деньги, которые уплачивались в бюджет в качестве налогового взноса. А их можно было бы вернуть, причем, вполне законно.
На права сдает большое количество граждан, и если автошкола имеет соответствующие документы на предоставление услуг по обучению, и физическим лицом соблюден ряд условий, можно обратиться в налоговый орган за получением вычета с понесенных затрат. Что для этого необходимо сделать?
Содержание:
Что нужно знать ↑
Ученики автошкол зачастую даже не догадываются о своем праве на социальный налоговый вычет.
А ведь при посещении платных курсов в любом учебном заведении налогоплательщик может вернуть уплаченные ранее подоходные налоги. 2-3 тыс. руб. не такая большая сумма, но почему бы ее не забрать, если законодательными актами предусмотрена такая возможность. Как вернуть налоговый вычет?
Право на вычет не для всех
Претендовать на социальный вычет могут:
- Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
- Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
- Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;
А вот не получит вычет гражданин РФ, если:
- его прибылью являются дивиденды, выигрыш, приз, с которых не платился налог поставке 13%;
- он не резидент страны, то есть на территории РФ находился в течение года меньше 183 дней;
- предприятием, на котором числится работник, оплачено обучение, и затраты не были возмещены;
- учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который является не облагаемым налогом.
Какой должна быть автошкола
Автошкола считается образовательным учреждением, а значит, должна иметь соответствующую лицензию, которая позволит проводить обучение.
Если учащийся школы по вождению имеет такой документ, то он сможет воспользоваться правом на вычет.
Поэтому перед поступлением стоит поинтересоваться о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам получить определенную сумму средств.
Нормативная база
В соответствии со ст. 219 НК РФ, определяя базу налога на прибыль физического лица, плательщик налога может получить социальный налоговый вычет сумме, что уплачивалась в бюджет в году за собственное обучение и учебу ребенка.
Распространяется такое правила на налогоплательщиков, которые учатся по:
- Очной, заочной, дневной, вечерней форме, и платят за обучение – для получения вычета за собственное обучение.
- Только по очной – если обучается ребенок, опекаемый, брат, сестра физического лица (Письмо Минфина № 03-04-05/7/204).
Не каждый знает, что такой закон относится не только ВУЗов, но и художественных школ, коммерческих детских садов и частных школ.
Одним словом – всех заведений, которые оказывают платные услуги по обучению. При этом учитывается ограничение по сумме – не более 50 000 на ребенка.
На собственное обучение гражданину предоставляется большая сумма – 120 000, но при расчетах учитываются и остальные расходы (на медикаменты, добровольное пенсионное страхование, осуществление взносов в фонд негосударственного пенсионного обеспечения и т. д.).
То есть, если есть расходы на лечение и на обучение в автошколе в одном налоговом периоде. То вычет будет предоставлен на общую сумму 120 000 рублей. Можно выбрать на свое усмотрение, какие расходы учитывать.
Получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе или свое можно исключительно в том случае, когда ученик посещает учреждение, что имеет лицензию.
Предоставляется льгота за период обучения. Оформляется налоговый вычет в соответствии со ст. 219 п. 1 подпунктом 2 абзацами 3-5.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ↑
Многие приятно удивятся, что даже при посещении автошколы также есть такая возможность. Как оформить вычет?
Какие справки собрать, когда и куда обратиться? Какие условия необходимо соблюдать, чтобы инспектор одобрил заявление?
Условия предоставления
Налоговая инспекция предоставит заявителю социальный налоговый вычет, если тот обратится не позднее 3 лет с момента перечисления средств в качестве уплаты за учебу.
Все действия физического лица должны подкрепляться документально. Для того чтобы сделать возврат, необходимо выполнить такие условия:
- Правильно составить договор с автошколой. Его может заключать опекун, попечитель, сам ученик. Чтобы избежать проблем при оформлении, лучше подписывать его заведомо.
- Налогоплательщик, который имеет налогооблагаемый заработок, самостоятельно оплачивает обучение, может получить вычет. Важно, чтобы форма обучения была дневной. Договор должен содержать об этом упоминание. Если его нет, тогда необходимо в школе взять соответствующую справку.
- В договоре или в приложениях к нему должна быть прописана сумма за учебу.
При оформлении договора на ребенка, сделать возврат ранее уплаченных налогов родители не смогут.
Такие документы должны быть составлены родителем, опекуном, попечителем-налогоплательщиком (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/50508 от 22.11.2013 г.).
Если плательщиком налога не будет предоставлено весь список документов, то рассчитывать на получение вычета он не сможет.
Какие нужны документы?
Список документации, что должна подаваться в налоговые структуры, содержится в Письме ФНС РФ от 22 ноября 2012 № ЕД-4-3/19630@.
Для возврата налогового вычета за обучение в автошколе в региональное отделение налогового органа представляются такие документы:
- ксерокопия паспорта;
- заявление о получении социального вычета на обучение в автошколе;
- декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ за налоговый период;
- справка от руководства с указанными доходами и начислениями подоходного налога (форма 2-НДФЛ);
- договор с учреждением (ксерокопия);
- ксерокопия лицензии автошколы;
- платежи (кассовый чек, квитанция и т. п.), что станут фактическим подтверждением оплаты обучения.
- если вы желаете вернуть средства за обучение близких, тогда стоит прилагать и свидетельства об их рождении. Так вы докажете, что являетесь родственниками.
- попечителю нужно предъявить договор, который является подтверждением права на попечительство.
Можно самостоятельно отправиться в налоговые структуры с пакетом документации или отправить заказным письмом.
Срок подачи документов
Для подачи документов на получение вычета за обучение срока нет. Физическое лицо может обратиться в любое время в течение года, но не позднее 3 лет от даты уплаты обучения.
Видео: налоговый вычет за обучение
Рассматриваться заявление будет 6 месяцев, после чего инспектор подтвердит ваше право и на ваш счет будет перечислено сумму исчисленного вычета. Может и отказать в предоставлении льготы, если не соблюдены какие-либо условия.
Подача декларации
Декларация представляет собой отчет, в котором указываются все необходимые данные. К заполненному документу прилагают все сопутствующие документы и отдают инспектору.
Заполнить декларацию можно с помощью специальной программы. Разберем поэтапно:
- На первой вкладке «Задание условий» нужно выбрать тип – декларация 3-НДФЛ.
- Требуется указать номер документа. Если впервые заполняется – ставится «0». Если нужно внести изменения, например, при корректировке справки о доходах, тогда необходимо будет поставить «1» или «2», в зависимости от того, сколько раз вносились правки.
- Укажите признак – иные физические лица.
- Достоверность следует подтвердить пунктом «лично».
- В раздел «сведения о декларанте» внесите свои данные – ФИО, прописка, номер телефона и индекс.
- Выберите код ОКАТО (есть в справке 2-НДФЛ).
- Далее нужно вписать свою прибыль, что облагалась налогом, и остальные данные из справки 2-НДФЛ. Здесь нужно заполнить поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указать вид вычета.
- Затем можно переходить к заполнению раздела «Вычеты». Выберите социальные налоговые вычеты. Отметьте ту льготу, на которую вы рассчитываете. Стоит указать код вычета (его можно посмотреть в справочнике). Впишите сумму, подтвердите.
Собрав все необходимые документы, правильно заполнив декларацию, вы можете получить обратно уплаченные подоходные налоги.
Не стоит затягивать с подачей заявления, ведь вычет можно оформить не позднее 3 лет с момента внесения средств на счет автошколы.
Позаботьтесь о своем бюджете – заберите у государства свое, то, что вам причитается по закону.
Поделитесь в соц.сетях: