Все люди, работающие официально, обладают возможностью получать специальные льготы, представленные вычетами. Они назначаются при наличии определенных трат, а также могут использоваться при покупке жилой недвижимости или участков земли. За счет них удается вернуть существенную сумму средств, уплаченную ранее в качестве НДФЛ.

Понятие налогового вычета при покупке участка

Данная льгота представлена возвратом некоторой части уплаченного за прошлый год налога НДФЛ. Если претендует на нее человек после приобретения участка земли, то предоставляется ему имущественный вычет.

Вся информация о правилах его получения указывается в ст. 220 НК. Оформляется он аналогичным образом, как и после покупки какого-либо вида недвижимости.

Можно ли использовать вычет не полностью? Фото:myshared.ru

Кто может получить

Возврат оформляется исключительно при наличии ранее уплаченного в бюджет налога, поэтому для получения его требуется соблюдение определенных требований и правил. К ним относится:

• человек, претендующий на льготу, должен самостоятельно или через работодателя перечислять НДФЛ в бюджет, поэтому он должен быть официально трудоустроенным или самозанятым, а также допускается наличие других доходов, за которые уплачивается налог;
• купленный участок должен предназначаться для жилого строительства;
• непременно должна иметься возможность доказать расходы на такую покупку.

Заниматься оформлением надо после полного погашения стоимости участка. Запрашивать льготу можно не только за один год, но и за три, если ранее не собирались документы для ее получения.

Какие требования предъявляются

Получить вычет может исключительно гражданин, соответствующий определенным многочисленным требованиям. К ним относится:

• за него в бюджет должен перечисляться НДФЛ;
• ранее он не пользовался имущественным вычетом или не израсходовал его полностью;
• не допускается обращаться за льготой безработным гражданам, пенсионерам или людям, которые платят налоги, но не по ставке 13%, а по другим ставкам;
• наличие документов, которые могут подтвердить те или иные расходы, а также должна иметься возможность для того, чтобы собрать полный пакет документов, предназначенных для оформления льготы.

Если человек соответствует всем вышеуказанным условиям, то он может начать заниматься процессом получения возврата.

На каких условиях предоставляется

Чтобы получить возврат, который оформляется после приобретения участка земли, должны удовлетворяться условия:

• на участке земли должен иметься частный дом, на который непременно оформляется св-во о собственности;
• нельзя рассчитывать на льготу, если покупается пустой участок, на котором отсутствует жилое строение;
• земля должна предназначаться исключительно для строительства жилых сооружений;
• не получится получить возврат, если была куплена земля, которая предназначена для садоводства или ЛПХ;
• приобретение должно осуществляться за собственные средства налогоплательщика, поэтому если используются для этих целей средства компании, где работает гражданин, материнский капитал, бюджетные деньги или иные посторонние средства, то будет отказано в вычете или он будет значительно уменьшен в соответствии с тем, какое количество собственных денег было вложено заявителем;
• не допускается, чтобы сделка заключалась между людьми, являющимися близкими родственниками, так как она считается взаимозависимой.

Как оформить налоговый вычет на землю, смотрите в этом видео:

Таким образом, если нарушается какое-либо вышеуказанное условие, то работники ФНС откажут заявителю в предоставлении возврата.

Какие затраты включаются в возврат

Допускается рассчитывать на эту льготу при наличии расходов:

• непосредственное приобретение земельного участка, обладающего необходимым назначением;
• строительство жилого дома;
• осуществление работ, связанных с качественной внутренней отделкой помещений, причем важно документально доказать данные затраты, имеющие отношение к приобретению предметов интерьера, сантехнических приборов или иных необходимых элементов для жизни;
• создание проекта или сметной документации, осуществляемой профессионалами;
• прокладка разных инженерных коммуникаций к дому;
• уплата процентов по ипотеке, если для покупки земли использовались заемные деньги, выданные банком по целевому займу.

Важно! Все вышеуказанные затраты должны быть подтверждены официальными документами, а иначе они не будут приниматься для расчета вычета.

Как рассчитать возврат

Максимальная сумма имущественной льготы равна:

• 2 млн. руб. за приобретение участка земли и возведение жилого дома;
• 3 млн. руб. за оплату процентов по ипотеке.

Соответственно, максимально может быть получена сумма, равная – 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. = 650 тыс. руб. Например, гражданин приобрел участок земли, на котором далее был построен жилой дом.

На эти цели им были потрачено 3,2 млн. руб. Так как данная сумма превышает установленный лимит, то максимально он может получить 260 тыс. руб. Если на покупку земли и строительные работы было потрачено 1,8 млн. руб., то вычет составит 1,8*13%=234 тыс. руб.

Как получить льготу в ФНС или у работодателя

Каждый человек самостоятельно решает, каким именно способом будет получен им вычет, так как для этого можно воспользоваться двумя разными методами.

Если выбирается ФНС, то выполняются последовательные действия:

• формируется декларация 3-НДФЛ;
• правильно заполняется заявление;
• собираются другие документы, которые смогут подтвердить все расходы;
• вся документация сдается в отделение ФНС;
• после 4 месяцев деньги будут переведены на счет заявителя, если не было допущено каких-либо ошибок при составлении заявления или подготовки других документов.

Как можно получить вычет? Фото:azbukainfo-tlt.ru

Если же выбирается метод, предполагающий привлечение работодателя, то первоначально собираются нужные документы, которые передаются в инспекцию. Работники учреждения выдают справку заявителю, которая передается работодателю совместно с заявлением. В результате такого действия гражданин будет получать полностью заработную плату, с которой не будет взиматься НДФЛ.

Какие готовятся документы

Возврат за покупку земли предоставляется после подготовки документации:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• правоустанавливающие документы на землю и дом;
• платежная документация;
• справка 2-НДФЛ, получить которую требуется на месте заработка.

Важно! Если у работников инспекции возникнут какие-либо дополнительные вопросы или трудности, то они могут потребовать от заявителя подготовки других документов.

Какими актами регулируется

В ст. 220 точно описываются основные нюансы и порядок получения возврата, назначаемого за покупку участка земли и строительства дома на нем. Если тщательно изучить информацию в данном законодательном акте, то не возникнет каких-либо сложностей с правильным выполнением всех действий для получения льготы.

Когда может быть отказано

Существуют определенные ситуации, при которых допускается получить отказ в предоставлении льготы. К таким случаям относится:

• земельный участок был приобретен у родственников или людей, которые входят в одну семью, причем данный факт скрыть не получится, так как работники ФНС тщательно проверяют продавцов и покупателей;
• на участке нет жилого дома, поэтому не допускается получать возврат за такую землю;
• нет грамотно зарегистрированных прав на строение, имеющееся на земле;
• земельный участок обладает иным назначением, поэтому нельзя на нем возводить частные дома;
• для приобретения земли или возведения строения использовались средства государства или компании, где работает заявитель, причем сам гражданин вовсе не потратил на эти цели какие-либо собственные средства.

На что обратить внимание покупая землю, расскажет это видео:

При всех вышеуказанных ситуациях невозможно будет претендовать на вычет. Поэтому перед подготовкой каких-либо документов рекомендуется убедиться, что имеется возможность для оформления вычета. Если же отсутствуют какие-либо нарушения, а также грамотно подготавливаются нужные документы, то не будет никаких препятствий для получения средств от государства.

Заключение

Таким образом, вычет при покупке назначается исключительно при удовлетворении определенных условий. Он должен правильно рассчитываться, а также должны учитываться некоторые требования к земле.

В определенных ситуациях льгота не может быть предоставлена за счет наличия существенных нарушений. Оформить ее можно в отделении ФНС, а также можно обратиться в бухгалтерский отдел организации, где гражданин осуществляет деятельность. Размер возврата зависит от стоимости земли и дома, а также от заработной платы заявителя.