В 2015 году в дополнение к более-менее традиционному брокерскому счету у граждан РФ появился новый инструмент финансовой деятельности – индивидуальный инвестиционный счет. В отличие от предыдущего варианта, этот инструмент дает возможность получения налоговых вычетов на прибыли от операций с ценными бумагами. Многие брокеры и банки сегодня дают своим клиентам возможность открыть ИИС. ВТБ-24 – один из признанных лидеров в этой области. Рассмотрим, как можно воспользоваться его услугами.

Что нужно для заведения инвестиционного счета

Открыть ИИС в банке ВТБ-24 может любой совершеннолетний человек, являющийся налоговым резидентов РФ. Российское гражданство при этом абсолютно не обязательно. Однако, иностранным гражданам придется предоставить в банк документы, подтверждающие их право присутствия на территории страны, а также статус налогового резидента. Для россиян же достаточно будет предъявления паспорта и в некоторых случаях СНИЛС.

На счета в ВТБ-24 распространяются базовые требования российского законодательства, касающиеся ИИС:

• нельзя заводить одновременно более одного инвестиционного счета;
• для получения налогового вычета счет должен просуществовать не менее трех лет;
• тип налоговой льготы для каждого ИИС выбирается один раз и не подлежит изменению;
• валютой ИИС может быть только российский рубль;
• с помощью счета возможно проведение операций только с ценными бумагами РФ.

Важно! Следует понимать, что в случае необходимости вы сможете закрыть ИИС в любой момент, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Но о налоговых льготах в этом случае придется забыть.

Финансовые аспекты использования ИИС в ВТБ-24

У начинающих инвесторов нет необходимости сразу же после открытия пополнять индивидуальный инвестиционный счет. ВТБ-24 не устанавливает требований к его минимальному балансу. Счет может оставаться пустым сколь угодно долгое время. При этом отсчет трехлетнего срока, по истечении которого можно претендовать на налоговые льготы, будет вестись именно с момента заведения этого финансового продукта, а не с момента его пополнения.

Прочие условия использования ИИС выглядят следующим образом:

• сумма минимального взноса не установлена;
• в течение года можно вносить не более 1 000 000 рублей;
• число приходных операций, инициированных владельцем счета, не ограничено;
• частичное снятие денежных средств – невозможно.

Важно! Несмотря на отсутствие жестких требований к минимальному взносу, следует понимать, что для успешного инвестирования нужно будет пополнить ИИС как минимум на 100 000 рублей. А для некоторых инвестиционных стратегий минимальная сумма вхождения на рынок ценных бумаг составит 300 000 рублей.

Пополнение инвестиционного баланса возможно через пункты приема наличных ВТБ-24 путем переводов из сторонних банков либо с помощью интернет-иструментов. В частности, если у вас есть карты и счета в банке ВТБ-24, вы можете переводить с них денежные средства на баланс ИИС при помощи личного кабинета ВТБ-Online.

Некоторое время назад существовала возможность перевести в рассматриваемый нами банк инвестиционные счета, открытые у других брокеров. Но на сегодня ВТБ-24 прекратил эту практику. Теперь в случае наличия у вас ИИС в сторонней организации, вам придется сначала закрыть его, снять все средства с баланса, а затем завести новый финансовый инструмент в банке ВТБ.

Как открыть ИИС в ВТБ 24

Чтобы завести индивидуальный счет для инвестиций в банке ВТБ-24, вам придется согласовать свои действия с сотрудниками банка. Если ранее вы не являлись клиентом этой организации, нужно будет лично посетить офис, заключить договор на обслуживание, открыть текущий счет, а затем оформить ИИС. Действующие клиенты ВТБ-24, у которых есть ЭЦП для совершения операций в личном кабинете банка, могут провести эту операцию дистанционно. Но даже им придется уведомить об этом своего персонального менеджера, согласовать тариф и прочие условия договора.

Совет: пред визитом в банк рекомендуем вам записаться на прием по телефону службы клиентской поддержки – 8-800-333-24-24.

Для заключения договора на открытие ИИС, понадобятся:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• СНИЛС.

Иностранным гражданам также необходимо будет предъявить вид на жительство, миграционную карту либо иные документы, подтверждающие их статус налогового резидента нашей страны. Узнать подробнее, какие бумаги потребуются в вашем случае, вы можете также по телефону горячей линии банка, при записи на визит.

Оформление ИИС может занять от 30 минут до 1 часа. Это зависит от того, являлись ли вы ранее клиентом ВТБ-24. Помимо самого инвестиционного счета, вам необходимо будет открыть текущий счет. В дальнейшем он будет использоваться для операций пополнения в качестве мастер-счета. Кроме того, на него будет проводиться возврат денежных средств, внесенных вами на ИИС сверх установленного годового лимита. В дополнение к текущему счету придется оформить доступ к интернет-банку.

В итоге из офиса ВТБ-24 вы выйдете со следующим набором бумаг:

• заявление на открытие ИИС с отметкой банка о приеме;
• реквизиты текущего счета;
• банковская дебетовая карта;
• логин и пароль для трейдерского аккаунта;
• логин и пароль для системы ВТБ-онлайн.

Важно! Если у вас уже имеется карточка или счет в рассматриваемом нами банке, открывать новые для взаимодействия с ИИС совершенно не обязательно.

Расценки на обслуживание

ВТБ-24, помимо ИИС, предоставляет своим клиентам услуги по ведению брокерских счетов. Личный инвестиционный счет является одной из разновидностей этого продукта, поэтому на него действуют стандартные брокерские тарифы банка. Самый простой из них – Инвестор Стандарт. Он не предусматривает ежемесячных комиссий за ведение счета и каких-либо регулярных взносов. Оплата производится по факту совершения операций по счету и составляет 0,0413% от суммы каждой из них. Снятие комиссии производится после заключения сделки. При этом следует помнить, что операции с бумагами, срок обращения которых составляет от 1 до 7 дней, банк в объеме дневного оборота не учитывает.

Важно! Суммы комиссий по всем тарифам НДС не облагаются.

Следующий базовый тариф на ведение брокерских счетов в ВТБ-24– Профессиональный Стандарт – более вариативен. Комиссионные в нем рассчитываются исходя из сумм дневного оборота по счету. Оценить их вы сможете с помощью следующей таблицы.

Для клиентов банка, подключивших пакеты обслуживания «Прайм» или «Привилегия» тарифы на ИИС в ВТБ выделены в отдельную линейку.

Дневной оборот по ИИС – это сумма всех сделок, которые были заключены брокером с 19 часов предыдущего дня по 19 часов текущего дня. Расчет комиссий производится в соответствии со стандартами Московской биржи, вне зависимости от действующего тарифа на обслуживание.

Важно! При определении объемов дневного оборота банк не учитывает сделки с ценными бумагами, срок обращения которых составляет от 1 до 7 дней, а также с облигациями федерального займа.

Налоговые вычеты по ИИС

В соответствии с действующим на момент написания статьи законодательством РФ, инвестор, владеющий индивидуальным инвестиционным счетом, может получить один из двух типов налоговых вычетов:

• возврат 13% от суммы пополнения баланса ИИС (учитывается годовой объем взносов);
• освобождение от выплаты подоходного налога на прибыль по ИИС.

Льготу первой категории можно оформить спустя год после открытия ИИС. Но при этом, если счет будет закрыт раньше, чем истечет трехлетний период с момента его заведения, полученные средства придется вернуть в бюджет. Претендовать на вычет может только инвестор, у которого имеется постоянный легальный и облагаемый налогами доход. Максимальный размер возврата денежных средств по закону составляет 52 000 рублей.

Важно! Условия, установленные законодательством, допускают возможность оформления по каждому счету только одного вычета.

Льгота второго типа может быть оформлена даже лицами, не имеющими официального дохода. Но претендовать на нее можно только при закрытии ИИС, спустя три года с момента его заведения. Зато максимальная сумма возврата здесь ничем не ограничена.

Оформление вычета на взносы

Чтобы получить вычет первого типа, вам необходимо будет обратиться в ФНС — лично или через аккаунт на сайте налоговой службы. Вне зависимости от способа обращения, потребуется написать заявление на получение налоговой льготы и заполнить декларацию 3-НДФЛ за период, на который эта льгота распространяется. Кроме того, нужно будет передать в инспекцию следующие документы:

• справку 2-НДФЛ от работодателя;
• документы о других налогооблагаемых доходах (при наличии);
• выписки из банка, подтверждающие внесение денежных средств на баланс ИИС.

При написании заявления нужно будет указать реквизиты вашего банковского счета. После рассмотрения поданных бумаг ФНС перечислит на них денежные средства в течение трех месяцев.

Важно! ФНС вправе отказать заявителю в возврате подоходного налога, если он неверно заполнил какие-либо документы из необходимого списка либо пользовался этой льготой ранее.

Вычет на доход от инвестиций

Льгота второго типа оформляется непосредственно у брокера, то есть, в рассматриваемом случае, у ВТБ-24. Поскольку брокер выступает для своего клиента налоговым агентом, именно он перечисляет в адрес ФНС налог на прибыль от инвестиционного счета.

При закрытии ИИС вам необходимо будет предъявить менеджеру банка справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что вы не пользовались никакими вычетами по счету в течение всего периода его действия. Оформить этот документ можно:

• лично посетив отделение ФНС;
• через сайт налоговой службы;
• через портал Госуслуги.

Кроме того, потребуется написать соответствующее заявление. Получив эти документы, банк при закрытии счета не будет удерживать с вас налог на полученную прибыль. Денежные средства вы получите сразу же, вместе со средствами с баланса ИИС.

Совет: Чтобы правильно подобрать для себя налоговый вычет, воспользуйтесь приблизительными расчетами для инвестиционных портфелей, размещенными на сайте ВТБ-24. Они находятся на странице с описанием ИИС, под заголовком «Возможные варианты использования…».